五、大企业税收风险特征表（银行业） 税 种 序 号 税收 风险 领域 具体税收 风险描述 风险识别和检 查方法 涉及的会 计科目 税收政策依据 所 得 税 1 所得 税-营 业费 用 税前扣除 的费用是 否符合法 律、法规 的规定 重点核查：营 业费用“科目， 看是否存在违 规列支费用现 象。 营业费用 《中华人民共 和国企业所得 税法》 所 得 税 2 所得 税-营 业外 支出- 罚 款、 滞纳 金 是否存在 税前扣除

中国保监会关于印发《人身保险公司全面风险管理实施指引》的 通知 保监发〔2010〕89 号 附录： 一、风险识别方法 （一）流程图法 指将公司的各项经营活动按照其内在的逻辑联系建立一系列 的流程图，针对流程图中的每一个环节逐一进行调查、研究和分 析，从中发现潜在风险的一种风险识别方法。 （二）组织图分析法 指通过规范化结构图来分析公司的内部组成、财务状况及职 权、功能关系等，从中发现风险及潜在损失威胁的一种风险识别 方法。 （三）现场检查法 指直接深

2025-9-12 1 主讲人：贺继征 和谐劳动关系-系列实务课程 ➢《企业人力资源管理师复习指导书（一级）》副主编 ➢《HR大律师人力资源合规管理实战》副主编 ➢《劳动用工内控合规管理》编委 ➢《降本增效工资个税与社会保险实务疑难240问》编委 ➢《企业用工之道：风险识别与合规策略》主编 ➢《劳动用工合规管理与风险预防控制体系建设》荣获中国管理科学院 教育科学研究所“科技成果奖”一等奖 ➢《劳动用工合规管理与风险预防控制体系建设》课题荣获教育部 “十四五”教育科研规划全国重点课题

企业风险管理和内部控制评价计分汇总 被评价单位名称： 检查人员： 复核人员： 序号 评价系统及项目 设定分值 评价分值 权重 实际得分 定性级别 1 控制环境评价 100 6.50 25% 1.63 2 风险识别与评估评价 100 - 10% - 3 控制活动评价 100 5.00 45%

企业内部控制流程梳理与风险识别 主讲：赵玉梅 目 录 一、认识内控流程 二、认识风险识别 三、如何建立与改进 一、认识内控流程 （一）案例——典型内控事件 （二）内部控制的概念 （三）内控问题及产生原因 （一）案例——典型内控事件： 安然公司(Enron Corporation)： 原是世界上最大的综合性天然气和电力公司之一，在北美地区是头号天然气和电力批发销售商。 辉煌业绩： 世界最大的能源公司，500 强排名第7，曾被称为“美国最有创新精神的公司”。 严重问题： （1）

企业所得税汇算清缴重点事项的风险识别与防 范 承办单位：国家税务总局东营港经济开发区税务局 主讲人： 陈思 国家税务总局东营市税务局 主办 目录 第一章：高企优惠事项风险 第二章：接受涉嫌虚开普票风险 第三章：资产损失事项风险 第四章：跨年度事项的风险 高新技术企业所得税优惠风险 01 风险二：享受优惠政策备查 资料不合规 风险三：应享未享 15% 税率优 惠的风险 风险一：认定过程弄虚作假， 被取消资格须补缴税款 第一章：高新技术企业所

U W A Y 这又双叒叕是一门有关风险的课 2024.5.25 精准监管下 税收风险案例分 享 U W A Y 2024.5.20 但不是一门制造焦虑的课 有什么不一样？ 构建风险思维，提高风险意识 U W A Y 目 录 CONTENTS 01. 02. 03. 风险识别的底层逻辑 2024 年总局监管形势及监管重点 案说风险 （劳派、自然人（个体户）代 开、PPP 项目、股票减持） 01 近两年

三、大企业税收风险特征表（石油石化业） 税 种 序 号 税收 风险 领域 具体税收风 险描述 风险识别和检 查方法 涉 及 的 会 计 科 目 税收政策依据 企 业 所 得 税 1 收入 检查收入的 真实性、完 整性（可结 合增值税检 查一并进 行） 确定收入的完 整性，重点是 各种主营收 入、其他业务 收入、营业外 收入（包括各 种形式的财政 返还在内）、 投资收益等是 否全部按规定 入帐（可结合 流转税检查一 并进行），特

七、大企业税收风险特征表（电子机械行业） 税 种 序 号 税收风险 领域 具体税收风 险描述 风险识别 和检查方 法 涉及的 会计科 目 税收政策依据 所 得 税 1 1． 收入 财政性补贴 和其他补贴 收入以及不 征税收入是 否按规定核 算？ 从地方财 政部门调 取财政补 贴发放名 单，核查 企业实收 资本/银行 存款/营业 外收入等 科目，审 核是否按 规定核算 和计入收 入总额。 实收资 本 银 行存款 营业外 收

一、大企业税收风险特征表（电力业） 税 种 序 号 税收风险 领域 具体税收风险 描述 风险识别和检查 方法 涉及的会 计科目 税收政策依据 企业 所得 税 1 成本费用 是否存在虚列 成本费用。如 无票列支临时 工工资、食堂 等福利部门人 员费用税前列 支以及资本化 的费用税前列 支、固定资产 折旧是否按规 定提取 重点核查“主营业 务成本、营业费 用、管理费用、 制造费用等科 目”科目 主营业务 成本、制 造费用、 管理费用 《中华