2 国家统一会计制度进程与框架 会计准则 财务通则 会计核算 会计人员 会计工作管理 内部会计控制 国 家 统 一 会 计 制 度 会计准则 会计制度 办法规定 从业人员 继续教育 基础工作规范 档案管理 基本规范 具体规范 《内部会计控制》结构 • 内部会计控制基本规范（一个） – 总则 – 内部会计控制的目标和原则 – 内部会计控制的内容 – 内部会计控制的方法 – 内部会计控制的检查 • 内部会计控制具体规范（若干个） 内部会计控制方法与内容一般关系 如何

1 第五篇 财务预算、控制与分析 2 第十一章 财务预算管理 第一节 财务预算管理概述 第二节 财务预的编制方法 第三节 现金预算与预计财务报表的编制 3 第一节 财务预算概述 一、全面预算管理体系 以货币为计量单位，反映预期的生产经营活动的一整套相互 关联的计划。    的结果 映业务预算和资本预算 总预算，从价值方面反 财务预算 长期投资预算 资本支出预算 预算 与企业经营业务有关的 日常业务预算 全面预算

内部控制培训 1. 中国内部控制体系（财政部 等） 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制鉴证指引 1. 中国内部控制体系（交易所） 上交所上 市公司内 部控制指 引 深交所上市 公司内部控 制指引 上市公司 内部控制 指引 2. 解读中国内部控制体系 • 为企业提供了完整和公认的内部控制框架， 同时以法规的形式要求上市公司对本公司内 部控制的有效性进行自我评价。 企业内部制基本 规范 • 企业按照内控原则和内控

8.2 工程项目投资 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）有关涉及公司在工程项目上的立项、招 投标、投资、项目变更、建设和验收的管理制度旨在加强工程项目管理，保证项目投标、建设 及施工管理过程符合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保 证工程安全施工，加强外部协作单位的管理。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3

一、管理制度与制度化管理 二、财务管理与财务管理制度 三、企业典型的财务管理制度 四、内部财务控制 五、企业内控制度综合体系 六、财务管理制度及内控制度的建设 七、公司财务管理制度诊断 八、财务制度范例 企业财务管理制度及内控制度的建设 一、管理制度与制度化管理 企业经营管理系统 管理制度 制度化管理 1.1 企业经营管理系统 生产运作管理 制度 规范 小组 团队 管理职能 管理方式 战略管理 财务管理 人力资源管理 研究开发管理 市场营销管理 企业 文化 1.2

财务内部控制制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和 效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财 务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经 营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。 第三条 建立和健全公司的内部控制制度。 第四条 本公司内部控制的基本原则。 1

1 财务总监高级课程班 专题讲座 企业财务制度的建立与实施 华南理工大学 崔 毅 2003/07/18 2 许多成功和失败的案例 联想、海尔、中集、许继等等 ——他们为什么成功？有哪些经验？ 秦池、巨人、DEH ——他们为什么失败？有哪些教训？ 华南理工大学 CUI- YI 3 他们为什么成功？为什么失败？ 从财务角度看—— 1. 财务战略、财务治理及财务目标 2. 投资决策、资产结构与经营风险 3. 融资决策、资本结构与财务风险 4. 股权结构与分配决策 5.

财务工作内部控制制度 为了加强公司财务管理, 严格按财务规章制度处理会计业 务,财务处各岗位之间在既相互配合,又相互牵制的制约机制 中开展工作, 根据有关法律法规和财务规章制度，结合乐宜 公司实际，制定财务工作内部牵制制度。 第一条 根据"钱帐分管"的原则, 出纳员不得兼管业务稽 核、会计档案、 债权债务帐目的登记工作。 第二条 业务印鉴分管, "法定代表人章”、"财务负责人 章”由复核人员保管、使用，出纳不能保管、使用；“财务专 用章”由财务处负责人使用和保管。未经领导

1 内部控制制度流程图 – 终稿 2 目录 1. 总则及说明.....................................................................................................3 2. 管理控制.........................................................................................................9 3.

企业财务内部控制评价指标计分标准 序号 评价 指标 项目 计分标准 制度名称或 文件文号 满 分 1 货币 资金 ( 满分 200 分) 财务内 部控制 设计的 健全性 和合理 性（满 分 100 分） 是否建立资金收付结算制度 10 是否建立货币资金岗位责任制度 10 是否建立资金收付授权审批制度 10 是否建立票据购买、领用、保管和管理制度 10 是否建立印鉴管理、使用办法 10 是否建立资金预算及其调整、执行情况分析制度 10 是否建立保险箱钥匙及