更多审计、内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 采购部规范化管理工具箱 1 更多审计、内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 目 录 第一章 采购部组织结构与责权.......................................................................................................7 1.按专业分工划分的采购部组织结构图..................................

更多审计内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 原材料采购 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）有关原材料采购的过程，旨在规范集团 原材料采购过程中的各项具体工作，降低原材料采购成本，控制原材料质量，降低付款风险等。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 采购管理程序 资源管理程序 集团供应商资源管理程序 物流作业计划指导

更多资料，关注“CFO 职场”微信公众号 14.4 备品备件采购管理 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）有关备品备件采购的申请、审批、供应 商选择、合同签订、验收入库、结算的工作流程，旨在规范集团备品配件采购管理，提高备品 配件采购质量，降低采购成本，提高集团的经济效益，促进企业持续发展。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度

更多审计、内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 【报告模板】物资采购审计报告 物资采购管理 专项审计报告 根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012 年6 月11 日至6 月21 日对公司 2012 年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。本次审计的主要目的是加强公司 行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供 货质量和时效，提高公司经济效益，现将本次审计情况报告如下： 第一部分：审计依据、范围及程序方法 一、审计依据：

首页 1 第九章 购货与付款循环审计 • 第一节 购货与付款循环的业务活动 • 第二节 购货与付款的符合测试 • 第三节 购货与付款循环的实质性测试 首页 2 • 第一节 购货与付款循环的业务活动 • 一、购货与付款业务涉及的主要活动 • 购货与付款业务环节要经过的以下程序： 1、清购商品和劳务 企业采购货物、应首先提出请购申请，即 填写清购单 2、采购——编制订购单 3、验收 企业收到采购物资后，需进行严格验收、

在线互动式培训专家 www.drjt.net 采购内控及舞弊审计 中华达人讲堂第三季10312 在线互动式培训专家 www.drjt.net 目 录 采购内控与内审的区别 供应商选择与引入审计 采购价格与合同 订单执行 交货与付款 售后及服务 在线互动式培训专家 www.drjt.net采购内审（第一部分：概念）采购内审（第一部分：概念）1、采购控制与采购审计的区别；1、采购控制与采购审计的区别；1、采购控制与采购审计的区别；1、采购控制与采购审计的区别；1、采购控制与采购审计的区

采购人员财务知识讲解 �主讲 *** 今天讲解主要内容 �一、基本财务知识 �二、基本税法知识 �三、瑞时公司采购报销流程 第一部分 �基本财务知识 基本财务知识 会计具有核算、监督两大基本职能 • 核算职能：记账、算账、报账 • 监督职能：从价值角度对企业经济活动的合法 性、合理性、效益性进行监管。 会计基本原理 �资产=负债+所有者权益 �有借必有贷,借贷必相等 企业 别人欠公司的钱 现金及存款 厂房 公司欠别人的钱 •供应商 •银行 股东的财产 专利/商标

采购价格管理 1 采购价格调查 企业应在进行采购作业前，通过开展采购价格的调查工作，确定所需采购供应商物 资和服务的价格的大概范围。 1．准备调查资料 （1）了解采购价格的种类 企业在开展价格调查之前，应清楚地知道供应商所报的价格所属类别，以便为与供 应商进行价格谈判做好准备。采购价格主要包括以下9 类，具体如图4-18 所示。 图4-18 采购价格的种类 （2）确定调查物资的范围 采购价格调查有利于采购成本的有效控制。根据企业的实践经验，可以把下列6 项

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