企业所得税汇算清缴政策及操作实务 2023 金坛区税务局 2024 年4 月 目 录 CONTENTS 1 2023 年度汇缴系统优化 2 2023 年度企税新政策 3 2023 年度汇缴政策问答 系统优化 SYSTEM OPTIMIZE0 1 系统优化 SYSTEM OPTIMIZE 01 事前风险提示 省级税务机关根据总局设定的风险提示指标并结合本省实际情 况，将上年度汇算清缴和本年度预缴发生的重点风险，在每年2 月 底前按户形成风险提示报告，依托信息系统

目录 01 电子税务局网页端申报预缴企业所得税 03 申报作废与更正 02 电子税务局APP 申报预缴企业所得税 3 电子税务局网页端申报预缴企业所得税 电子税务局APP 申报预缴企业所得税 申报作废与更正 4 企业所得税月（季）度申报 企业所得税月（季）度申报模式 根据纳税人身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配申报模式，分 别为确认式申报、补录式申报、填表式申报： 1 、确认式申报主体是跨地区经营汇总纳税企业分支机构。 2 、补录式申报模式又分为按照税务

讲师：陶雯 2025 年关账风险排查与平滑过渡方案之二 目 录 第一部分、年终关账倒计时：核心风险科目“清零”行动指南 第二部分、2025 年关账新政深度解析与风险前瞻 第三部分、从合规关账到优化清缴——高风险排查与汇算衔接 PART 02 2025 年关账新政深度解析与风险前瞻 （一）社保缴费全面纳入纳税信用管理体系后关账风险排查重点 （二）企业所得税预缴新政：优化现金流与合规并重 （三）留抵退税政策：持续优化下的风险防范 （一）社保缴费全面纳入纳税信用管理体系后关

综合所得预扣预缴申报信息填写要点 主要内容 01 收入 Add a title 03 专项扣除 Add a title 05 其他扣除 Add a title 02 免税收入 Add a title 04 专项附加扣除 Add a title 一、收入 01 工资、薪金所得 Add a title 03 稿酬所得 Add a title 02 劳务报酬所得 Add a title 04 特许权使用费所得 Add a title 一、收入 1 、工资、薪金所得 工资、薪金

增值税、车辆购置税、财务报表报送、 消费税操作培训 邱县税务局 郭双 2024.6.24 目录 Contents 增值税及附加费申报（一般纳税人适用）操作介绍 3 消费税及附加税费申报操作介绍 增值税及附加税费申报（小规模纳税人）操作介绍 车辆购置税纳税申报操作介绍 财务报表报送 财务会计制度及核算软件备案报告 增值税及附加税费预缴申报操作介绍 1 2 3 4 5 6 7 3 1 、场景概述 第一类：“业务简单”标签

江西省电子税务局 （2023 年12 月）云课堂 2023 年12 月 江西省电子税务局 新电局介绍 现电局 升级优化 常见问题 1. 优化调整“居民查账企业所得税月 季度预缴（2021 版）”功能模块 2. 优化调整“车船税申报”功能模块 数电发票常见问题解析 1. 新电局概念介绍 2. 新电局设计理念 江西省电子税务局 新电局概念介绍 新电子税局（新电局）是全国统一规范的电子税务局的简称，其目的是要打造一个全国统一的、规范的、 智能的电子税务局，实现全国一个标准、一个规

2025-12-24 “拆”出来的风险 收入拆分典型案例拆解与风险防范 01 优惠政策解析 目录 CONTENTS 02 典型案例剖析 03 税务合规防风险 01 优惠政策解析 【增值税】 《财政部 税务总局关于增值税优惠政策解析的公告》 （财政部 税务总局公告2013 年第19 号） 一、对月销售额10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、增值税小规模纳税人适用3% 征收率的应税销售收入，减按1% 征收率征 收增值税；适用3% 预征率的预缴

Management Of Taxation 增值税政策 管晓林 增值税政策 销售额 预缴税款 进项税额抵 扣及收入确 认 其他有关土 地价款扣除 的规定 一 二 三 四 五 日常风险及 错误 销售额 一 房地产开发企业销售自行开 房地产开发企业销售自行开 发的房地产项目 发的房地产项目 一般范围 房地产开发企业以接盘等形式购入未完 房地产开发企业以接盘等形式购入未完 工的房地产项目继续开发后，以自己的 工的房地产项目继续开发后，以自己的 名义立项销售的，属于销

税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 行次 项 目 本期金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 6 7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 —— 9 —— 10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 11 —— 12 13 —— 14 15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 16 本月

税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 行次 项 目 本期金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 6 7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 —— 9 —— 10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 11 —— 12 13 —— 14 15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 16 本月