NK-HJ业务层面自动控制-应用控制-1-审计指引
业务层面自动控制(应用控制)审计指引 一、《企业内部控制审计工作底稿编制指南》关于信息技术应用控制的描述 信息技术应用控制一般要经过输入、处理-及输出等环节,与手工控制一样,自动系统 控制同样关注信息处理目标的四个要素:完整性、准确性、经过授权和访问限制。然而,自 动系统控制造成的影响程度比信息技术一般控制要显著得多,并且需要进一步的手工调查 此外,所有的自动应用控制都会有一个手工控制与之相对应。例如,通过批次汇总的方式 验证数据传输的准确性和完整性时,如果出现例外,就需要有相应的手工控制进行跟踪调0 积分 | 3 页 | 20.50 KB | 2 月前3
NK-HK业务层面自动控制-应用控制-2-附件1-审计方法
IT 鉴证指南:使用COBIT I T G O V E R N A N C E I N S T I T U T E 285 附录Ⅵ-应用控制(AC) 流程的鉴证步骤 AC1 源数据的准备和授权 风险驱动 � 危及关键数据的完整性 � 未授权和/或错误的交易 � 处理效率低下和返工 测试控制设计 � 确保系统设计提供了管理者授权层次的身份识别和管理。 � 询问并确认,系统是0 积分 | 11 页 | 331.29 KB | 2 月前3
NK-DC业务层面自动控制-应用控制-3(通用底稿模板)
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 2013版 第 1 页,共 13 页 被审计单位: 索引号: NK-DC 项目: 业务层面自动控制 2012/12/31 编制人: 复核人: 日期: 日期: 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 0 1 NK-DC-1 2 NK-DC-2-1 3 NK-DC-2-2 4 NK-DC-2-3 5 NK-DC-2-4 6 …… …… 7 8 NK-DC-3 90 积分 | 13 页 | 1.56 MB | 2 月前3
019-新电子税局业务培训(苏州市吴中区税务局)
1 全国统一规范电子税务局 (简称“新电子税局”)介绍 苏州市吴中区税务局 吴中经济技术开发区税务局 2024 年7 月 新电子税局 扩围形式:推广白名单 时间:至11 月全面推广 如何确认可以使用新电子 税局? 1. 主管税务机关通知 2. 登录后已变更为新电子 税局 新电子税局登录问题 1. 网址不变。试点纳税人 登录后页面自动切换为新 电子税局操作页面,非试 点纳税人登录后页面仍为 现电局操作页面。 2. 信息数据不变,无需重 置密码。纳税人缴费人仍 旧可以用统一社0 积分 | 86 页 | 13.22 MB | 2 月前3
企业人力资源结构分析系统(8张表格全自动多维度分析
人力资源管理工具——人力资源分析 企业人力资源结构分 灵活设置参数 专业设计维度 全面自动分析 图表 八张表格全自动多维度分析人力资源结 版权所有:北京未名潮管理顾问有限公司 研发负责人:何建湘 2 首页 下拉菜单 基本信息 性别结构 婚姻结构 学历结构 年龄结构 分析系统 表可视呈现 结构现状 说明:本系统工具用于统计和分析企业整体人 状。0 积分 | 35 页 | 221.60 KB | 2 月前3
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