管理建议书技术提示 管理建议书技术提示 1．注册会计师对审计过程中注意到的内部控制重大缺陷，应当告知被审计 单位管理当局。必要时，可出具管理建议书。 2．当出现以下某一情形时，注册会计师可出具管理建议书： （1）被审计单位的审计报告为非标准审计报告的； （2）被审计单位的内部控制设计及运行方面存在重大缺陷，对可预见的将 来的财务报表可能产生重大影响的； （3）被审计单位的管理当局需要作为经营管理参考之用的，如大型国有 企业集团或外商投资企业、拟上市公司、上市公司，业务扩张较快、高速

会专字[20××]××××号 关于ABC 股份有限公司 20XX 年度财务报告非标审计意见的专项说明 【上海/深圳】证券交易所： 我们接受委托，对ABC 股份有限公司（以下简称“ABC 公司”）20XX 年度财 务报表进行了审计，并于20XX 年X 月X 日出具了【带强调事项段的无保留意见 ／保留意见／无法表示意见／否定意见】的审计报告（报告编号：会审字 [20XX]XXX 号）。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事

20××年度财务报告 非标审计意见的专项说明 ××股份有限公司 会专字[20××]××号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京

报告写作标准 战略投资部 2020 年8 月6 日 2 3 第一章 写作原则 一、思考报告的初衷和目的。报告写作标准服务于该目的，而非标准本身。 二、 逻辑和结构清晰。 三、内容完整和详实。 四、信息来源有根据。 第二章 写作要求 一、格式要求  页边距：普通  标题结构：第一章、一、（一）、1、（1）、①  字体要求： 事项 字体 大小 边距 间距 封面标题 黑体/Times New Roman 主标题：一号 加粗 其他：小三 加粗 居中 / 目

报告写作标准 战略投资部 2020 年8 月6 日 2 3 第一章 写作原则 一、思考报告的初衷和目的。报告写作标准服务于该目的，而非标准本身。 二、 逻辑和结构清晰。 三、内容完整和详实。 四、信息来源有根据。 第二章 写作要求 一、格式要求  页边距：普通  标题结构：第一章、一、（一）、1、（1）、①  字体要求： 事项 字体 大小 边距 间距 封面标题 黑体/Times New Roman 主标题：一号 加粗 其他：小三 加粗 居中 / 目

岗位名称 三 级 材 料 计 划 员 岗位代码 115011339 岗位序列 技 术 业 务 岗位层级 十三 直接上级 生产计划主管 工作目的 制定物料采购计划，合理控制库存。 工作描述 职责 任务 职责：制定物料采购计划 工作任 务 1. 根据生产计划、试制生产计划、非标生产计划和客户订单，结合BOM 表、技术文件及库存 信息进行物料分析 2. 制定物料采购计划 3. 物料进度跟催 职责：领发料审核及库存控制 工作任 务 1.

岗位名称 三 级 商 务 投 标 员 岗位代码 115011307 岗位序列 技 术 业 务 岗位层级 十三 直接上级 销售经理 工作目的 完成投标相关事宜。 工作描述 职责 任务 职责：应标及非标报价 工作任 务 1. 阅读招标文件，明确招标要求 2. 确定投标设备，按要求进行答标 3. 完成投标文件的制作 4. 非标产品的核价及报价 职责：投标文件的汇总 工作任 务 1. 投标后对各区、各类投标文件进行

岗位名称 二 级 材 料 计 划 员 岗位代码 115011241 岗位序列 技 术 业 务 岗位层级 十二 直接上级 生产计划主管 工作目的 制定物料采购计划，合理控制库存。 工作描述 职责 任务 职责：制定物料采购计划 工作任 务 1. 根据生产计划、试制生产计划、非标生产计划和客户订单，结合BOM 表、技术文件及库存 信息进行物料分析 2. 制定物料采购计划 3. 物料进度跟催 职责：领发料审核及库存控制 工作任 务 1.

岗位名称 二 级 商 务 投 标 员 岗位代码 115011208 岗位序列 技 术 业 务 岗位层级 十二 直接上级 销售经理 工作目的 完成投标相关事宜。 工作描述 职责 任务 职责：应标及非标报价 工作任 务 1. 阅读招标文件，明确招标要求 2. 确定投标设备，按要求进行答标 3. 完成投标文件的制作 4. 非标产品的核价及报价 职责：投标文件的汇总 工作任 务 1. 投标后对各区、各类投标文件进行

岗位名称 一 级 材 料 计 划 员 岗位代码 115011142 岗位序列 技 术 业 务 岗位层级 十一 直接上级 生产计划主管 工作目的 制定物料采购计划，合理控制库存。 工作描述 职责 任务 职责：制定物料采购计划 工作任 务 1. 根据生产计划、试制生产计划、非标生产计划和客户订单，结合BOM 表、技术文件及库存信 息进行物料分析 2. 制定物料采购计划 3. 物料进度跟催 职责：领发料审核及库存控制 工作任 务 1. 监督直