大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 17 页 内部控制缺陷汇总评价目录 被审计单位： 索引号： NK-FC 项目： 内部控制缺陷汇总评价 2013/12/31 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 日期： 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 1 2 NK-FC-1 3 NK-FC-2 4 NK-FC-3 5 NK-FC-4 6 NK-FC-5 每个缺陷遵循此评价步骤 7 NK-FC-6 8 XXX公司 财务报表截止日/期间： 2014-2-2

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 第 1 页，共 1 页 内部控制缺陷汇总评价表 编制人：张三 日期：2013/1/1 索引号： DH 复核人：李四 日期：2013/1/2 缺陷编号 内部控制缺陷描述 对审计计划或实质性程序的影响 被审计单位：XXX公司 财务报表截止日/期间：2012年12月31日 存在缺陷的公司 名称 相关业务流 程/应用系统 单独或连同 其它缺陷是 否构成值得 关注的缺陷 所影响的账户或 交易及认定 与管理层沟 通情况 与治理层沟 通情况 A公司

被审计单位： 项 目：信息系统一般控制的了解和测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 信息系统一般控制（1） WP42200 信息系统一般控制（2） WP42201 信息系统一般控制（3） WP42202 缺陷汇总表 WP42203 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接； 2.直接点击上述表格名称可以直接打开

被审计单位： 项 目：投资流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP43830 2 WP43831 3 WP43832 4 WP43833 5 WP43834 6 WP43835 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 实施穿行测试 控制测试工作底稿-投资确认 控制测试工作底稿-投资项目的处置 缺陷汇总表 补偿性控制测试底稿 注：1.基本信息填写完整后本

被审计单位： 项 目：研究与开发流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 WP44330 实施穿行测试 WP44331 控制测试底稿-研发成果验收 WP44332 控制缺陷汇总表 WP44333 控制测试的底稿-补偿控制 WP44334 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接；

被审计单位： 项 目：对外担保流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 WP44530 实施穿行测试 WP44531 控制测试底稿-担保日常监控和管理 WP44532 控制缺陷汇总表 WP44533 控制测试的底稿-补偿控制 WP44534 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接；

被审计单位： 项 目：工薪与人事流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP43230 2 WP43231 3 WP43232 4 WP43233 5 WP43234 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 实施穿行测试 控制测试工作底稿－薪酬管理 缺陷汇总表 补偿性控制测试底稿 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接； 2.直接点击上

被审计单位： 项 目：筹资流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP43530 2 WP43531 3 WP43532 4 WP43533 5 WP43534 6 WP43535 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 实施穿行测试 控制测试工作底稿-筹资协议签订 控制测试工作底稿-利息支付 缺陷汇总表 补偿性控制测试底稿 注：1.基本信息填写完整后本报

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 2 页 内部控制缺陷汇总 评价表编制说明 一、 整体说明 1 此底稿用适用于发生期后事项的情况下填写。 二、 具体编制说明 序号 索引号 底稿名称 编制说明 底稿中的位置 备注 1 NK-FC 期后事项 根据可供选择的审计程序，评估企业是否存在期后事项 可供选择的审计程序 2 3 自行建立的底稿 《内控审计指引》 自行建立的底稿 《内控审计指

大华会计师事务所 Page 1 信息系统控制的缺陷汇总表 被审计单位： 索引号： 项目： 信息系统控制的缺陷汇总表 编制人： 复核： 日期： 日期： 内部控制缺陷描述 是否与财务报表认定直接相关 结论 理由 XXX公司 财务报表截止日/期间： 2012年12月31日 内部控制 缺陷编号 相关业务 流程/ 应用系统 业务 单位 控制运行 频率 缺陷 性质 是否对业 务层面控 制有影响 影响的业务 层面 对本项业务活动 了解、测试及评 价程序的影响 所影响的账 户或交