第四届全国会计知识大赛 主要参阅文件 （ 财会知识部分） 财政部会计司 审定 中国财经出版传媒集团汇编 二○二五年五月 目 录 一 、法 律 中华人民共和国会计法 ............................................................................................................................. 2 中华人民共和国注册会计师法 .

上海锦天城（厦门）律师事务所 高级合伙人律师 林富志 企业风控之法律尽职调查 01 法律尽职调查的方法 02 法律尽职调查的内容 Content 目录 01 法律尽职调查的方法 01 法律尽职调查的方法 3 、相关人员访谈 与企业内部各层级、各职能人员，以及中介 机构的充分沟通。 2 、参考外部信息 通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道， 了解公司及其所处行业的情况。 1 、审阅文件资料 通过公司工商注册、财务报告、业务文 件、法律合同等各项资料审阅，

尽职调查的流程 尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无 二的。 对于一个重大投资项目，尽职调查通常需经历以下程序： 立项——成立工作小组——拟定调查计划——整理/汇总资料——撰写调查报告——内 部复核——递交汇报——归档管理——参与投资方案设计 1、专业人员项目立项后加入工作小组实施尽职调查 2、拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上 3、尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交 尽职调查的方法 1、审阅文件资料 通过公司工商注册、财务

1 / 31 严骄律师 微信号：yanjiaoxp 操 作 规 程 目录 专题一 设立和存续 ....................................................................................................................... 4 一、 主要法规 .......................................

1 / 31 严骄律师 操 作 规 程 目录 专题一 设立和存续 ....................................................................................................................... 4 一、 主要法规 .............................................................................

1、建设项目清单（包括已－、在建和拟建设项目）； 2、建设项目所涉环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表； 3、环保部门对环评报告的审批文件； 4、环保设施检测报告（表）或者环境保护验收调查报告（表）； 5、建设项目环保验收批准文件； 6、公司出具的关于环保设施建设、运转使用情况的说明； 7、公司出具的关于产品及其生产过程中是否含有或使用禁用物品的说明（如 有）； 8、关于环境事故的情况说明（如有); 9、环保部门对公司作出的任何命令、罚款或调查的有关文件（如有); 10、因环保事项而发行的

第一部分尽职调查概述 一、尽职调查的方法 1、审阅文件资料 通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常 及重大问题。 2、参考外部信息 通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。 3、相关人员访谈 与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。 4、企业实地调查 查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。 5、小组内部沟通 调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法