了解被审计单位内控制度──销售与收款循环 审计目标： 1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的； 2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1. 编制销售与收款循环调查问卷； 2. 编制销售与收款循环流程图； 3. 文字描述销售与收款内部控制制度； 4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正 确； 5. 评价销售与收款内部控制制度设计上的适当 性； 6. 执行同步符合性

—— 1 — 第1101 号——内部审计基本准则 第一章 总 则 第一条 为了规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确 内部审计机构和内部审计人员的责任，根据《审计法》及其实 施条例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本准则。 第二条 本准则所称内部审计，是一种独立、客观的确认和 咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的 业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组 织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计 人员及

第1101 号——内部审计基本准则 第一章总 则 第一条 为了规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确内 部审计机构和内部审计人员的责任，根据《审计法》及其实施条 例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本准则。 第二条 本准则所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨 询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务 活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善 治理、增加价值和实现目标。 第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人 员及其从事的内

1 全国中小企业股份转让系统 投资者适当性管理证券账户信息报送 业 务 指 南 为加强主办券商投资者适当性管理，规范投资者适当性管 理证券账户信息报送标准及流程，根据《全国中小企业股份转 让系统投资者适当性管理细则（试行）》、《全国中小企业股 份转让系统交易支持平台数据接口规范》等有关规定，制定本 指南。 一、投资者适当性管理证券账户信息报送内容、格式、时 限 主办券商应于每个转让日15:00-15:30 期间，按照《全国中 小企业股份转让系统交易支持平台数据接口规范》第七章“投资

第3204 号内部审计实务指南——高校内部审计 第一章 总则 第一条为了规范高校内部审计的内容、程序与方法，根据内部 审计基本准则与具体准则制定本指南。 第二条本指南所称高校内部审计，是指高校内部审计机构和人 员通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、 合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，旨在促进完善 管理控制、防范风险、创造效益，从而促进学校事业目标的实现。 第三条 高校应设置内部审计机构，规模较大的高校（年收入 5 亿元以上或教职工人数在3000

第3204 号内部审计实务指南——高校内部审计 第一章 总则 第一条为了规范高校内部审计的内容、程序与方法，根据内部 审计基本准则与具体准则制定本指南。 第二条本指南所称高校内部审计，是指高校内部审计机构和人 员通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、 合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，旨在促进完善 管理控制、防范风险、创造效益，从而促进学校事业目标的实现。 第三条 高校应设置内部审计机构，规模较大的高校（年收入 5 亿元以上或教职工人数在3000

1 附件 全国中小企业股份转让系统投资者 适当性管理细则(试行) （2013 年2 月8 日发布，2013 年12 月30 日修改） 第一条 为促进全国中小企业股份转让系统（以下简称全国 股份转让系统）平稳、有序发展，提示市场风险，引导投资者理 性参与挂牌公司股票公开转让等相关业务，保护投资者合法权益， 根据中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关规定 及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （以下简称《业 务规则》），制定本细则。 第二条

《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票公开转让 特别风险揭示书》必备条款 尊敬的投资者： 为了使您更好地了解全国中小企业股份转让系统（以 下简称“全国股份转让系统”）挂牌公司股票公开转让的投资 风险，根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管 理细则（试行）》的规定，本公司特向您提供《挂牌公司 股票公开转让特别风险揭示书》，揭示参与股票公开转让 存在的风险，请您认真阅读并签署。 一、重要提示 1、全国股份转让系统制度规则与上海、深圳证券交易 所的制度规则存在较大差别。在参与挂牌公司

非上市公众公司监管问答——定向发行（二） 问：非上市公众公司是否可以向持股平台、员工持股计划定 向发行股份，有何具体要求？ 答：根据《非上市公众公司监督管理办法》相关规定，为保 障股权清晰、防范融资风险，单纯以认购股份为目的而设立的公 司法人、合伙企业等持股平台，不具有实际经营业务的，不符合 投资者适当性管理要求，不得参与非上市公众公司的股份发行。 全国中小企业股份转让系统挂牌公司设立的员工持股计划， 认购私募股权基金、资产管理计划等接受证监会监管的金融产 品，已

北京证券交易所 交易制度解读 2021年11月 目录 CONTENTS 1 北交所交易制度概述 北交所交易规则解读 北交所投资者适当性制度解读 2 3 北交所交易制度概述 人民币资产50万元+ 24个月证券交易经验 投资者准入门槛 • 常规时段：竞价交易（开、收盘集合竞价+ 盘中连续竞价） • 盘后时段：大宗交易+固定价格交易（另行规定） • 交易系统外：协议转让 交易方式 目录 CONTENTS 1 北交所交易制度概述 北交所交易规则解读 北交所投资者适当性制度解