讲师：陶雯 新电局形势下汇算清缴收入成本费 用实操要点解析之三 第二篇章 新电局形势下汇算清缴成本费用实操要点解析 1 、工资薪金风险把控与期间费用明细表及纳税调整表逻辑 2 、企业暂时无法支付的成本费用如何进行扣除处理 3 、最新私车公用政策下期间费用表和纳税调整表的填报逻辑 4 、案例解析各类资产损失的后附证据链及申报原则处理 5 、2024 年企业的停工停产导致的房产、机器设备如何进行 账税处理及申报表填报 6 、企业以货抵债如何进行账税处理及申报表填报 7 、利息支出~ 常见

国家税务总局湖南省税务局 国家税务总局宁夏回族自治区税务局第二税务分局 何 伟 2021 年3 月

署名 企业资产损失所得税 税前扣除 目录 01 资产损失扣除范 围 02 资产损失税前扣 除规定 资产损失确认 证据 03 资产损失税前 扣除管理 04 资产损失扣除范围 政策依据 1 、国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告 2011 年第25 号 2 、国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告 国家税务总局公告2018 年第15 号 3 、财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知 财税〔

随着农村经济的发展，农村信用社、农村商业银行、村 镇银行等涉农贷款金融企业取得了较快的发展。但通过前期 工作发现，这些企业在税务处理方面存在着一些涉税风险： 一、未按规定计提准备金所涉及的税收风险 一、未按规定计提准备金所涉及的税收风险 二、已核销坏账收回所涉及的税收风险 二、已核销坏账收回所涉及的税收风险 三、不符合条件的资产损失所涉及的税收风险 三、不符合条件的资产损失所涉及的税收风险 四、资产处置所涉及的税务风险 四、资产处置所涉及的税务风险 五、计提但未实际发放的工资薪金所涉及的税收风险

企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告（范本） 业务约定书备案号： 事务所鉴证报告号： __________： 我们接受委托，对贵单位____年度申报的资产损失所得税税前 扣除事项进行鉴证，并出具鉴证报告。 贵单位的责任是，及时提供与资产损失税前扣除申报事项有关 的会计资料和纳税资料，并保证其真实、准确、完整

新公司法下企业家 财富保全前瞻 孔旋⽻（令敏） 13636511992；整理 公司法第47条：5年实缴出资带来的 ⻛险； 有限责任公司的注册资本为在公司登 记机关登记的全体股东认缴的出资 额。 由股东按照公司章程的规定⾃公司成 ⽴之⽇起五年内缴⾜。 法律、⾏政法规以及国务院决定对 有限责任公司注册资本实缴、注册资 本最低限额、股东出资期限另有规定 的，从其规定。 5年内出资制度会带来⼤量减资潮；⽽减资可能带 来⼤量的股东需要为公司做担保或⽆限连带担保， 这就为企业主带来⾮常⼤的家庭资产损失的⻛险；

资产损失鉴证及报告说明（范本） 第一部分 企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告（范本） 企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告 业务约定书备案号： 事务所鉴证报告号： __________： 我们接受委托，对被鉴证人____年度需进行专项申报的资产损失所得税税 前扣除事项进行鉴证，并出具鉴证报告。 被鉴证人的

小企业会计准则分录大全 资产类 1、库存现金 （1）提现。 借：库存现金 贷：银行存款 （2）存款。 借：银行存款 贷：库存现金 （3）结算现金收支、财产清查发现的有待查明原因的现金短缺。 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷：库存现金 （4）结算现金收支、财产清查发现的有待查明原因的现金溢余。 借：库存现金 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 2、银行存款 （1）存款提现。 借：库存现金 贷：银行存款

企业所得税 汇算清缴系列课程 2017 资产损失税前扣除操作实务篇 主要内容 01 02 03 资产损失的界定 资产损失的申报管理 资产损失的确认 04 特殊事项的处理 资产损失的界定 01 资产损失的界定的目录 （一）资产损失的概念 （二）资产损失的范围 （三）资产损失的分类 （四）资产损失的口径比较 （一）资产损失的概念 文 件 解 读 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第三十二条 企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活 动中发生的固定资产和

资产损失申报扣除操作指南（试行） 发文机关 ： 北京市国家税务局(已撤销) 发布日期 ： 2012.01.09 生效日期 ： 2012.01.09 时效性 ： 现行有效 资产损失申报扣除操作指南（试行） 为了进一步规范对企业税前扣除资产损失的管理，提高对资产损失税前扣除的管理效率，国家税务 总局下发了《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》（国家税务 总局公告2011 年第25 号，以下简称《新资产损失管理办法》）。按照《新资产损失管理办法》的 规定，自201