一级风险 二级风险 责任 部 门 财务风险 流动性风险（即在公司债务到期 时，由于没有资金来源或必须以 较高的成本筹资而导致的风险） 筹资管控风险（由于筹资业务管 控不当导致的风险） 资金管理风险（即由于资金业务 管控不当而导致资金损失或降低 资金使用效果的风险） 利率汇率风险（由于利率汇率业 务管控不当导致的风险） 成本费用控制风险（即由于成 财务风险 成本费用控制风险（即由于成 本/费用管控不当导致公司投入 产出效益低下，甚至盈利能力恶 化的风险） 财务报告风险（即由于财务

资管总部股权质押融资业务操作流程 公司总部各部门、各分子公司、各营业部： 为加快推进股权质押融资业务发展，便于业务人员展业及与公司 内部中后台沟通，现将对接资管总部(融资额大于1000 万元的项目) 的股权质押融资业务内、外部操作节点及流程公布。 1、 提出申请： 项目承揽人在获得客户股权质押融资需求信息后，初步收集 融资主体的基本情况、需求以及质押标的基本信息等，完整填写 《股权质押融资项目基本要素表》，以邮件方式发送给资产管理 部项目联系人。 2、 项目初审： 资管部项目联

负债筹资业务流程 1. 目标 通过规范负债筹资业务流程，确保所有负债筹资业务按规定程序和适当授权进行，实现预期 目标；确保负债筹资业务的会计核算真实、规范、完整，防止差错和舞弊；确保正确计提和 适时支付负债筹资的利息及本金；保证负债筹资业务符合国家有关法律、法规和集团公司的 管理规定。 2. 风险 由于负债筹资业务流程设计不合理或控制不当，可能导致负债筹资业务与目标不一致，或出 现舞弊和差错；可能导致资金冗余或短缺，或债务结构不合理以及筹资成本过高，影响当期 损益或资

固定资产投资业务流程 1. 目标 通过规范固定资产投资业务流程，确保投资业务按规定程序和适当授权进行，符合集团公司 发展战略要求，实现预期目标；确保投资会计核算及时、规范、真实、完整，防止舞弊和差 错；确保财务报表合理揭示固定资产投资及在建工程等情况；确保固定资产投资符合国家有 关法律法规和集团公司的管理规定。 2. 风险 由于固定资产投资业务流程设计不合理或管理控制不当，可能导致投资论证不充分，投资回报达 - 97 - 固定资产投资业务 不到预期目标；可

附件 企业所得税优惠事项管理目录（2017 年版） 序号 优惠事项名称 政策概述 主要政策依据 主要留存备查资料 享受优 惠时间 后续管理要求 1 国债利息收入 免征企业所得 税 企业持有国务院财政部门发行 的国债取得的利息收入免征企 业所得税。 1.《中华人民共和国企业所得税 法》第二十六条第一项； 2.《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》第八十二条； 3.《国家税务总局关于企业国债投 资业务企业所得税处理问题的公 告》（国家税务总局公告2011 年 第36 号）。 1.国债净价交易

溢价转让股权需缴纳哪些税？ 《财政部 国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税［2002］191 号）第二条规定：“对股权转让不征收营业税。” 《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发［2000］ 118 号）第二条第（一）款规定：“企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或 清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业 的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。”因此，企业溢价转让股权应按规定缴纳企业所得税 人溢价转让股权，应按财产

项目投资业务流程文件复查表 主要节点 文件名称 时间 是否 必须 项目负责人 负责人 风控复查 签名 日期 签名 日期 签名 日期 决策前 立项报告 Term Sheet（与被投资企业 签署） 立项通 过 签署投资 协议前 DD 和决策报告（内部） 投决会 后2 天 内 决策审批表（内部） 交割前 入资协议（与被投资企业签 署） 投资摘要（LP) 股东决议（同意增资、 原股 东放弃优先权）（与被投资企 业签署） 创始人身份证复印件 (被投企 业提供） 放

总部股权质押融资业务操作流程 公司总部各部门、各分子公司、各营业部： 为加快推进股权质押融资业务发展，便于业务人员展业及与公司内部中后台沟通，现将对 接资管总部(融资额大于1000 万元的项目)的股权质押融资业务内、外部操作节点及流程公布。 1、提出申请： 项目承揽人在获得客户股权质押融资需求信息后，初步收集融资主体的基本情况、需 求以及质押标的基本信息等，完整填写《股权质押融资项目基本要素表》，以邮件方式发 送给资产管理部项目联系人。 2、项目初审： 资管部项目联系人按照质押融

资管总部股权质押融资业务操作流程 公司总部各部门、各分子公司、各营业部： 为加快推进股权质押融资业务发展，便于业务人员展业及与公司 内部中后台沟通，现将对接资管总部(融资额大于1000 万元的项目) 的股权质押融资业务内、外部操作节点及流程公布。 1、 提出申请： 项目承揽人在获得客户股权质押融资需求信息后，初步收集 融资主体的基本情况、需求以及质押标的基本信息等，完整填写 《股权质押融资项目基本要素表》，以邮件方式发送给资产管理 部项目联系人。 2、 项目初审： 资管部项目联

目录 一、数据合规尽职调查清单 （一）公司业务情况 （二）公司相关数据管理制度 （三）公司相关数据安全保护措施 （四）公司员工相关制度 （五）公司所需数据收集 （六）公司数据储存、使用及分享相关证明 二、ABS融资业务尽职调查材料清单 （一）原始权益人基本资料 （二）其他业务参与人基本情况 （三）证券化产品及基础资产 三、医疗行业合规尽职调查清单 （一）公司主体资格和股东资格资料 （二）公司的业务和经营资质文件 （三）公司资产证明文件 （四）公司融资/借贷相关资料 （五）