企业并购重组流程 尽职调查 研讨议题 企业并购重组流程 尽职调查 第一部分 3 企业并购重组的概念及分类 并购是一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度控制权，以增强 自身经济实力，实现自身经济目标的一种经济行为，是兼并与收购的简 称（mergers & acquisitions ,M&A ）。 Mergers ：兼并 Acquisition ：收购，通常指获得特定财产所有权的行为； Consolidation ：合并统一，特指合并动作或结果状态，是指两个公 司都被终止，成立一个新

如何做好人力资源尽职调查 人力资源部 目录 目录 一、认识并购重组 二、认识尽职调查 三、认识人力资源尽职调查 1 、定义＆作用 2 、基本流程 3 、写好尽调报告 四、注意事项和建议 附：调查清单（简版） 一、认识并购 一、认识并购 合并/ 兼 并 – A 公司＋B 公司＝新公司C ；A 和B 不再存在 收 购 – A 公司＋B 公司＝A 公司 合资 – A 公司的一部分＋B 公司的一部分＝新公司C – A ＋B 仍然存在 – 公司是一个法人实体，其归属权属于

上市公司并购重组交易 架构设计及注意事项 第一部分 我国资本市场现状及并购重组概况 第二部分 并购重组概述 第三部分 并购重组关注要点 第四部分 上市公司并购重组发展趋势 第五部分 通过并购提升上市公司质地、促进地方产业发展 第六部分 并购重组的风险及其防范 目录 第一部分 我国资本市场现状及并购重组概况 2024 年4 月新“国九条”规则解读 1.1 对并购重组影响 2024 年4 月，国务院发布《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的

第 1 页 共 15 页 税务委&南方财税法沙龙 第四期 业务综述 破晓税务迷雾：税务争议处理与股权并购重组实务探析 【目录】 引言 为什么要讨论这个话题？ 一、分享一：企业重组中股权并购疑难问题 二、分享二：税收争议处理的法律思考 三、总结：如何开拓税务争议处理及股权并购重组业务 【正文】 引言 为什么要讨论这个话题？ 在全球经济一体化、税制改革深化的背景下，“破晓税务迷雾： 税务争议处理与股权并购重组实务探析”这一议题的重要性与紧迫性 日益凸显。其背后原因，既关乎企业应

创业板上市公司产业整合案例分析（转载） [并购邦按]这篇文章作者不详，但是作为创业板产业 整合案例研究材料，非常专业。创业板公司因为主业单一、股 价较高以及成长压力大，所以必须通过并购来获得扩张。创业 板公司要么被并购、要么并购、要么死亡，能找到第四条路走 的公司相信不多。 一、 所选案例概况 创业板上市公司并购重组的主要原因在于：（一）主业单 一，亟需拓展业务领域。创业板公司聚焦于细分行业，主营业 务突出，九成以上的利润来源于主营业务，单一主业存在成长 瓶颈

股权转让税务筹划的正确操作方式 近年来，随着并购重组等交易的增加，股权转让越来越多，特别是包括VC、PE 在内的 各类投资者，公司实现成功上市（挂牌）后，也大都通过股权转让套现一跃成为亿万富 翁的。在此背景下，税务机关加大了对限售股等股权转让的税务稽查力度，股权转让中 的涉税事项再也不能像以前那么“任性”了。 主要内容 从民商法上看，股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人 取得股权的民事法律行为。公司的股东既可以是公司，也可以是个人，因此股权转让 也就存在公司转让股权和个人转让

股权转让税务筹划的正确操作方式 近年来，随着并购重组等交易的增加，股权转让越来越多，特别是包括VC、PE 在内的 各类投资者，公司实现成功上市（挂牌）后，也大都通过股权转让套现一跃成为亿万富 翁的。在此背景下，税务机关加大了对限售股等股权转让的税务稽查力度，股权转让中 的涉税事项再也不能像以前那么“任性”了。 主要内容 从民商法上看，股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人 取得股权的民事法律行为。公司的股东既可以是公司，也可以是个人，因此股权转让 也就存在公司转让股权和个人转让

股权结构顶层设计方案（案例） 最近碰见几个企业的实际控制人、控股股东都在问一个问题，是直接持股上市 好呢，还是先设一个控股公司再持股拟上市公司上市好呢，正好前面也做过一 些分析，拿出来分享一下。 或者 自然人直接持股与控股公司持股只是持股方式不同而已，不影响控股股东的合 计持股比例。但是基于以下原因，一般而言，我们是建议实际控制人最好成立 一个控股公司对拟上市公司持股，然后再去上市，当然可以留少量一部分用于 直接持股。 一、集中股权，提高对上市公司的控制力，提高在并购重组过程中以股权作为

上市公司股权结构设计 最近碰见几个企业的实际控制人、控股股东都在问一个问题，是直接持股上市好呢，还是先设一个 控股公司再持股拟上市公司上市好呢，正好前面也做过一些分析，拿出来分享一下。 或者 自然人直接持股与控股公司持股只是持股方式不同而已，不影响控股股东的合计持股比例。但是基 于以下原因，一般而言，我们是建议实际控制人最好成立一个控股公司对拟上市公司持股，然后再 去上市，当然可以留少量一部分用于直接持股。 一、集中股权，提高对上市公司的控制力，提高在并购重组过程中以股权作为支付方式 能力。

最近碰见几个企业的实际控制人、控股股东都在问一个问题，是直接持股上市 好呢，还是先设一个控股公司再持股拟上市公司上市好呢，正好前面也做过一 些分析，拿出来分享一下。 或者 自然人直接持股与控股公司持股只是持股方式不同而已，不影响控股股东的合 计持股比例。但是基于以下原因，一般而言，我们是建议实际控制人最好成立 一个控股公司对拟上市公司持股，然后再去上市，当然可以留少量一部分用于 直接持股。 一、集中股权，提高对上市公司的控制力，提高在并购重组过程中以股 权作为支付方式能力。 看两个例子