证券公司对企业的IPO 尽职调查清单 一 发行人基本情况调查 （一） 改制与设立情况 序号 尽职调查内容 是否调查 对应的工作底稿名称 核查结论及说 明 1 是否取得改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审 计报告、资产和业务构成情况等 □是 □否 □不适用 2 是否取得上级主管部门同意改制的批复文件 □是 □否 □不适用 3 是否取得发行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估 报告 □是 □否 □不适用 4 发行人在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况是否符合

工作簿目录 汇总清单'!A1 资产负债表'!A1 损益表'!A1 销售'!A1 生产成本结构'!A1 应收'!A1 存货'!A1 在建工程'!A1 固定资产'!A1 长期投资'!A1 银行借款'!A1 应付帐款'!A1 其他负债'!A1 净资产构成'!A1 主要产品产量统计表'!A1 说明：与本调查内容不适 索引号 1 1--1 1--1--1 1--1--2 1--1--3 1--1--4 1--1--5 1--1--6 1--1--7 1--1--8 1--2 1--2--1 1--2--

部门职能 决策分析部 部门名称： 决策分析部 上级部门： 财务管理部 下属岗位： 决策分析员 部门本职： 对财务资料、会计报表进行分析，为决策机构提供决策支持。 主要职能： （1） 定期（年末、季末、月末）分析公司经营计划的完成情况及各部门预算执 行情况。 （2） 定期分析销售收入、成本与费用的增减变动情况及其影响因素。 （3） 定期上报财务决策分析报告，为企业年度计划和长远规划提供决策支持。 （4）

部门职能 决策分析部 部门名称： 决策分析部 上级部门： 财务管理部 下属岗位： 决策分析员 部门本职： 对财务资料、会计报表进行分析，为决策机构提供决策支持。 主要职能： （1） 定期（年末、季末、月末）分析公司经营计划的完成情况及各部门预算执 行情况。 （2） 定期分析销售收入、成本与费用的增减变动情况及其影响因素。 （3） 定期上报财务决策分析报告，为企业年度计划和长远规划提供决策支持。 （4）

项目尽职调查全解 担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项 目的调查是风险控制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过 程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性， 核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质 量。 对担保项目的调查应注意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因 素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险

尽职调查的主要内容 为了确保一项并购的成功，兼并企业必须对被兼并企业作详细的调查，以便制定合 适的并购与并购后整合策略。并购调查应包括企业的背景与历史、企业所在的产业，企 业的营销方式、制造方式、财务资料与财务制度、研究与发展计划等各种相关的问题。 如果要保证公司的兼并与收购业务有较大的成功机会，在准备兼并一家公司之前， 必须对目标公司进行必要的审查，以便确定该项兼并业务是否恰当，从而减少兼并所可 能带来的风险，并为协商交易条件和确定价格提供参考。兼并与收购的调查是由一系列 持续的活动组成的，涉

尽职调查中财务报表分析方法的初步探讨 @天极殿的菜鸟 一、引言 财务报表分析并无固定模式。具体的分析步骤和程序，是由分析人员根据特 定目的、约束条件而设计的。 审计师、股票分析师、投行人员，都要分析财务报表，但目的明显不同：审 计师关注财务报表的重大错报漏报风险，股票分析师试图挖掘投资价值，而投行 人员则要二者兼顾。 投行人员面临的约束条件与审计师、股票分析师也不同：股票分析师一般只 能查阅公开财务资料；审计师可以查到各种内部财务文件，并且对交易和余额进 行大量实质性测试；而

尽调之各类型清单详解 1 非公开发行工作备忘录 第一章 发行人基本情况调查 1-1 改制与设立情况 1-1-1 改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告 1-1-2 上级主管部门同意改制的批复文件 1-1-3 发行人的改制重组方案，包括业务、资产、债务、人员等的重组安 排 1-1-4 改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等 1-1-5 国企改制的相关人员安置方案的职代会审议文件 1-1-6 国有资产评估的核准或备案文件、国有股权管理文件 1-1-7 发行人设立时

尽职调查工作指引 目 录 1 概述 2 公司基本情况 2.1 设立与发展历程 2.2 组织结构、公司治理及内部控制 2.3 同业竞争与关联交易 2.4 业务发展目标 2.5 高管人员调查 2.6 风险因素及其他重要事项 3 业务与技术情况 3.1 行业及竞争概况 3.2 采购情况 3.3 生产情况 3.4 销售情况 3.5 技术及研发情况 4 财务情况 4.1 财务报告及相关财务资料 4.2 会计政策与会计估计 4.3 财务比率分析 4.4 与损益有关的项

A106000 表的可结转以后 年度弥补亏损额数据从哪 里来的? 数据从哪里来? 为方便分类理解，我们根据数据的不同来源，将单元格区分为6种类型。 其中，我们应主要关注来源于账簿，甚至还需分析计算后才能填写的内容 (即“账簿直接填列”和“账簿计算填列”。)。 除此以外，不少单元格是通过表内简单公式或者表间结转即可完成填写的。 通过这样的分类，我们会发现，要看懂申报表并不是很困难的事! 经营资料填列： 是指在除了账簿等财务资料以外的其它生产经营资料中记载有相关数据，比如证书、合同、台账等。 关联