第 1 页，共 129 页 基本信息、报表目录及使用说明 基本信息录入 报表目录 编制单位： 1 所属财务期间： 2 填表日期： 3 单位负责人： 张三 4 财务负责人： 李四 5 复核人： 王五 6 制表人： 刘六 7 8 9 10 编制及使用说明： XXX有限公司 目录 2017年12月 会计科目 2018年1月1日 凭证录入 凭证打印 科目余额表 资产负债表 损益表 表外数据录入 注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动 生成，无需再录

序号 姓名 董事 监事 高管人员 独立董事 总经理 副总经理 董秘 财务总监 ***有限公司董事、监事及高级管理人员的情 截止20XX年12月31日 人员简历 情况 成立时（时间） 股东名称 出资额 出资比例 验资报告出资额 工商登记出资额 财务账面出资额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计 注：询问并记录以上股东有无其他投资，若有需详细在工作底稿中反映 ***有限公司股本变化情况核对表 会计处理出资额（凭证号）

序号 姓名 董事 监事 高管人员 独立董事 总经理 副总经理 董秘 财务总监 ***有限公司董事、监事及高级管理人员的情 截止20XX年12月31日 人员简历 情况 成立时（时间） 股东名称 出资额 出资比例 验资报告出资额 工商登记出资额 财务账面出资额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计 注：询问并记录以上股东有无其他投资，若有需详细在工作底稿中反映 ***有限公司股本变化情况核对表 会计处理出资额（凭证号）

部门职能 电算室 部门名称： 电算室 上级部门： 会计部 下属岗位： 电算员 部门本职： 公司财务电算化 主要职能： 1、贯彻实施公司财务核算办法，财务管理制度。 2、按统一核算办法设置会计科目。 3、财务账目电脑查询。 4、会计凭证的录入。 5、出会计报表。 6、进行财务电算化分析。 7、部门内物品的安全管理。 兼管职能：

部门职能 电算室 部门名称： 电算室 上级部门： 会计部 下属岗位： 电算员 部门本职： 公司财务电算化 主要职能： 1、贯彻实施公司财务核算办法，财务管理制度。 2、按统一核算办法设置会计科目。 3、财务账目电脑查询。 4、会计凭证的录入。 5、出会计报表。 6、进行财务电算化分析。 7、部门内物品的安全管理。 兼管职能：

第 1 页，共 129 页 基本信息、报表目录及使用说明 基本信息录入 报表目录 编制单位： 1 所属财务期间： 2 填表日期： 3 单位负责人： 张三 4 财务负责人： 李四 5 复核人： 王五 6 制表人： 刘六 7 8 9 10 编制及使用说明： XXX有限公司 目录 2017年12月 会计科目 2018年1月1日 凭证录入 凭证打印 科目余额表 资产负债表 损益表 表外数据录入 注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动 生成，无需再录

序号 姓名 董事 监事 高管人员 独立董事 总经理 副总经理 董秘 财务总监 ***有限公司董事、监事及高级管理人员的情 截止20XX年12月31日 人员简历 情况 成立时（时间） 股东名称 出资额 出资比例 验资报告出资额 工商登记出资额 财务账面出资额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计 注：询问并记录以上股东有无其他投资，若有需详细在工作底稿中反映 ***有限公司股本变化情况核对表 会计处理出资额（凭证号）

重点核查问题参考程序 参考程序 是否适用 一、 检查与其他应收款形成相关的原始文件，判断是否合理 2.1 重点是关联方的资金占用，对资金的流向进行专门的核查，形成底稿 2.2 对借款方进行访谈，获取借款方声明 对于预付款款，需要检查付款情况是否与合同规定相符，并对期后到货情况进行检查 3.1 预付购置资产以及广告费查看是否符合合同约定 3.2 3.3 生产车间的产量是否与财务账上的入库数量一致 二、 截止性测试 了解企业的信用政策，检查前十五名客户的信用执行情况 超信用期的款项

序号 姓名 董事 监事 高管人员 独立董事 总经理 副总经理 董秘 财务总监 ***有限公司董事、监事及高级管理人员的情 截止20XX年12月31日 人员简历 情况 成立时（时间） 股东名称 出资额 出资比例 验资报告出资额 工商登记出资额 财务账面出资额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计 注：询问并记录以上股东有无其他投资，若有需详细在工作底稿中反映 ***有限公司股本变化情况核对表 会计处理出资额（凭证号）

财 务 报 销 流 程 费用产生 提供单据申请报销 在报销单据上签名 审核报销单 付款/签名记录 编制凭证存档 财务账目记录 财务总账明细 会计报表 费用总表 盖章认可 提交审核 超过预算说明 审核通过 会计凭证 财务凭证 财务部存档备查 财务部存档备查 财务部存档备查 报送入账