用户管理人员的定义 在全面介绍计算机和信息系统的基本概念之前，首先让我们看一个例子。开发计算机成本 会计系统，系统分析员的职责是，在用户向信息服务部门请求服务时，使成本会计系统能 及时地作出响应。由于系统分析员基本上不懂得会计原理，更不懂得成本会计，所以他只能 依靠人事部门提供的从事成本会计的人员配备清单。为了与公司的自上而下地处理设计问题 的方针取得一致，系统分析员还要找两位副总裁会谈，其中一位是负责服务请求业务的，会 谈的目的是为了解公司中的与成本会计有关的事务，以确定开发成本会计系统的总体

├── 内部控制测评 │ ├── 控制环境和会计系统内控调查结论.xls │ ├── 项目资金-2 项目资金业务循环内部控制符合性测试程序表.doc │ ├── 提款报账-2 提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表.doc │ ├── 项目资金.xls │ ├── 提款报账.xls │ ├── 项目工程-1 项目工程建设业务循环调查表.doc │ ├── 存货-1 存货业务循环内部控制调查表.doc ├── 内部控制（14 份） │ ├── 金融管理：银行业务流程及内部控

内控基本规范培训 页数 2 目录 企业内控规范形成的背景 企业内控规范形成的背景 一. 一. 企业内部控制评价指引 企业内部控制评价指引 三. 三. 企业内部控制基本规范 企业内部控制基本规范 二. 二. 内控基本规范培训 页数 3 一、企业内控规范形成的背景 内控基本规范培训 页数 4 - 实物牵制 - 薄记牵制 内控评价 内部审计 ~1940’s 1940’s~1970’s 1980’s~1990’s 内部牵制 内部控制 结构完善 - 控制环境 - 会计系统 - 控制程序 -

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 会计系统调查问卷（一） 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不 适 用 是否 主 要 次 要 A.财务主管方面 1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处 理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集 中或分散程

索引号： （审计机关名称） 控制环境和会计系统内控调查结论 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 序号 项目 控制程序 备 注 强 弱 1 决策和管理 2 组织机构 3 管理制度 4 人员配备 5 信息系统 6 内部审计 7 会计机构和会计人员 8 财务和会计核算政策 9 会计电算化 初步评价 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 本表在控制环境调查表和会计系统调查表的基础上填列。 表3－1 结论（对下一步业务循环

XX 加盟合同书 甲方：XX 加盟总部 乙方：加盟者 第一条：本合同使用的有关文字定义 “公司经营技术资产”：由总部开发、完善成型，用于焙烤食品专卖店经营的具有 统一性、独立的经营技术，是公司的注册商号、商标、标志和与服务标志、模式、样 式、店铺管理方式、商品陈列技术、会计系统、专业教育研修程序及有关营运的不可 分割的统一系统。 “公司店铺”：指使用属于总部所有的经营技术资产及商标的特许加盟店。 “公司商标”：指称为公司的商标和服务标志及表示公司的标记、记号、招牌、标 签、样式、及其他

二、基本的设计体系 CI 的企业标准通常如以下所设定的标志系统或是设计系统。因此，必须确 定基本的设计要素，谋求视觉设计形象的统一及标准化。这种系统通常规定于 基本设计手册。 CI 的企业基本标志系统表 1．标志的形式 ①以企业标志和基本设计要素两者合并组合，产生变化来使 用。 ②通常规定范围以外标志的展开运用，是不被承认的。 ③通常所谓的标准原型是固定的、不变的；轮廓、线条等须扩 大缩小的情况设定要完善。 2．标志和公司名称 ①企业标志和公司名称的组合用法。 ②大部分的规定，均

四、关于品牌设计要素及企业识别 一般而言，公司商品的讯息传递(广告、促销、招牌、包装等)是指品牌对 外的传达情报。而品牌传达的情报设计系统又划分为基本及应用要素两种。与 品牌有关的设计要素，也与企业的设计要素相同，都把应用广的概念列为优先。 以下是以企业为准的规定，举例如下。 1．品牌标志(B ｒａｎｄS ｙｍｂｏｌ)。 2．品牌名称标准字。 3．品牌标准色。 4．品牌标语。 5．品牌造型。 6．其他附加的品牌要素。 另外标志、标准字或设计体系与品牌类别(B ｒａｎｄL ｅｖｅｌ)的

三、企业的应用设计系统 以企业的标准而言，来区分设计系统及品牌应用设计，并将企业的标准物作 为运用时的优先考虑对象，如下表所示： 1．公司章类 ①公司全体人员使用的徽章、名片。 ②公司的旗帜。 2．文具类 ①公司使用的文件、信封以及便条等。 ②其他文具类 3．账票样式类 ①公司统一使用的事务用账票样式。 4．车辆·运输工具 ①公司共同使用的车辆、交通工具、运输工具。 5．服装 ①公司人员的制服。 6．企业广告、宣传及征才广 告 ①公司所作的企业广告及宣传等的视

二、应用设计规定 每个公司的应用设计规定，会因基本设计系统的特性、企业的项目构成、主 要项目的特性、手册的使用方法和使用者的不同，而产生极大的歧异；所以， 我们很难为应用设计规定下一个统一的定义。手册的编辑方法，原则上是区分 各应用项目的识别原则，每个项目均举出一个设计代表事例，并且记载了应用 实例。 应用设计的编辑形式，主要根据各企业本身的条件而决定。下表是部分应用 设计的一般规定————“与标志符号有关的规定”。 CI 手册中有关标志符号部分的应用规定 1．标志的规定