财 务 管 理 制 度 安徽XXXX 建设有限公司 目前公司财务组织架构： 总经理 其他部门 财务部 目 录 一、总 则 二、财 务部工作岗位职责 三、财 务部工作细则 四、出 纳员工作岗位职责 五、出 纳员工作细则 六、会计员工作岗位职责 七、会计员工作细则 八、财务经理工作岗位职责 九、财务经理工作细则 十、财务人员职业道德规范 十一、会计与出纳的关系 经 理 主 办 会 计 出 纳 员 一、总则 财务管理的控制目标： 保证公司财务管理各项业务符

直线单位会计员帐款作业绩效评核办法 第一条 为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借 以评其帐款作业绩效，特订定本办法。 第二条 营业单位会计员应依帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该营业 单位每月的应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款的记录，并应逐日或每周提供单 位主管有关各员未收款情况的资料，确保各笔帐款的安全。 第三条 由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率 (月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1： 当月

会计员帐款回收考核办法 第一条 为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收帐款，以加速帐款回收， 并借以评核其帐款作业绩效，特制定本办法。 第二条 分公司会计人员应依应收帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该 分公司每月的应收帐款比率保持在200％以下，且无逾期帐款的记录。并应逐日或每周提 供分公司主管有关各业务代表未收款情况的资料，以确保各笔帐款的安全。 第三条 凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底应收帐款余 额/当月份的销货净额)在200％以下者，该分公司会计

统计资料的提供、积累和保管 1.各科室、车间向外提供统计资料，公布统计数字，一律以本单位的统计人员所掌握的 统计资料为准。 2.各级澡政领导所需要的统计数字，应由同级统计部门或统计人员负责提供，以便克使 用统计数字的混乱现象。 3.凡厂外单位根据上级规定，并持有上级主管部门或统计局介绍信件来厂索取统计资料 时，统由××接洽提供，或由××指定有关部门提供。 4.企业各项主要统计资料，由××综合统计员掌管，科室、车间的各项主要统计资料，由 本单位统计人员掌管。 5.各

部门职能 财务核算部 部门名称： 财务核算部 上级部门： 会计部 下属岗位： 会计员 部门本职： 财务核算工作 主要职能： （1） 会计凭证的审核、编制、核签。 （2） 材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。 （3） 有关财务核算报表的审核、汇总。 （4） 固定资产及其他财产的核算。 （5） 往来帐项的核算与管理。 （6） 生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算。 （7） 登记各项账簿，及

部门职能 库管部 部门名称： 库管部 上级部门： 财务中心 下属岗位： 库管员、统计员、保洁员、装卸工 部门本职： 仓储管理与信息统计及反馈工作。 主要职能： （1） 制订并组织实施公司仓储管理制度（包括成车、配件和其他物品）以及库管工 作程序。 （2） 应用现代仓储管理技术与ABC 分析法，实行工作质量标准化，不断提高仓库管 理水平。 （3） 与有关部门（财会、销售等）协商制订合理采购批量和库存安全量，保持一定 的库存保障供应，降低存货总成本，加

部门职能 审计室 部门名称： 审计室 上级部门： 审计部 下属部门： 审计员 部门本职： 集团经济业务及账务的审计 主要职能： 1. 审计集团内部会计凭证、账簿、报表的合理、法规、合法性。 2. 审计集团预算报告及签订的经济合同。 3. 审计财务预测、决策方案及经济活动分析报告。 4. 审计电脑记账情况。 5. 审计下属公司销售收入，成本费用经费支出情况。 6. 审计保健品公司、制药公司、集团公司的往来业务。 7. 协助政府部门对集

部门职能 财务核算部 部门名称： 财务核算部 上级部门： 会计部 下属岗位： 会计员 部门本职： 财务核算工作 主要职能： （1） 会计凭证的审核、编制、核签。 （2） 材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。 （3） 有关财务核算报表的审核、汇总。 （4） 固定资产及其他财产的核算。 （5） 往来帐项的核算与管理。 （6） 生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算。 （7） 登记各项账簿，及

部门职能 库管部 部门名称： 库管部 上级部门： 财务中心 下属岗位： 库管员、统计员、保洁员、装卸工 部门本职： 仓储管理与信息统计及反馈工作。 主要职能： （1） 制订并组织实施公司仓储管理制度（包括成车、配件和其他物品）以及库管工 作程序。 （2） 应用现代仓储管理技术与ABC 分析法，实行工作质量标准化，不断提高仓库管 理水平。 （3） 与有关部门（财会、销售等）协商制订合理采购批量和库存安全量，保持一定 的库存保障供应，降低存货总成本，加

部门职能 审计室 部门名称： 审计室 上级部门： 审计部 下属部门： 审计员 部门本职： 集团经济业务及账务的审计 主要职能： 1. 审计集团内部会计凭证、账簿、报表的合理、法规、合法性。 2. 审计集团预算报告及签订的经济合同。 3. 审计财务预测、决策方案及经济活动分析报告。 4. 审计电脑记账情况。 5. 审计下属公司销售收入，成本费用经费支出情况。 6. 审计保健品公司、制药公司、集团公司的往来业务。 7. 协助政府部门对集