财务管理工具——财务报表——基本 项目 本月实际发生金额 一、经营活动产生的现金流量： 现金流入小计 0 现金流出小计 0 经营活动产生的现金流量净额 0 二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 0 现金流出小计 0 投资活动产生的现金流量净额 0 **年**月现金流量表 文档说明： 1.本文档为企业现金流量月报表，根据最新的《小企业会计准则》定 而成，您可以据此清晰地了解企业本月现金流入、流出、构成情况，以及 2.报表已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成

财务管理工具——财务报表——基本 项目 本月实际发生金额 一、经营活动产生的现金流量： 现金流入小计 0 现金流出小计 0 经营活动产生的现金流量净额 0 二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 0 现金流出小计 0 投资活动产生的现金流量净额 0 **年**月现金流量表 文档说明： 1.本文档为企业现金流量月报表，根据最新的《小企业会计准则》定 而成，您可以据此清晰地了解企业本月现金流入、流出、构成情况，以及 2.报表已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成

会计科目和主要账务处理 会计科目 会计科目和主要账务处理依据企业会计准则中确认和计量的规定制定，涵盖了各类企业的交易或 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 二、负债类 1 1001 库存现金 70 2001 短期借款 2 1002 银行存款 71 2002 存入保证金 3 1003 存放中央银行款项 72 2003 拆入资金 4 1011 存放同业 73 2004 向中央银行借款 5 1012 其他货币资金 74 2011 吸收存款 6 1021 结算备付金 75 2012 同业存放 7

资产负债表（适用执行小 纳税人识别号 所属期起 资产 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 0.00 0.00 短期投资 2 0.00 0.00 应收票据 3 0.00 0.00 应收账款 4 0.00 0.00 预付账款 5 0.00 0.00 应收股利 6 0.00 0.00 应收利息 7 0.00 0.00 其他应收款 8 0.00 0.00 存货 9 0.00 0.00 其中：原材料 10 0.00 0.00

首都经济贸易大学 04/09/26 1 新会计准则系列讲座 企业会计准则第 企业会计准则第2 2 —— 号—— 号 企业会计准则第 企业会计准则第2 2 —— 号—— 号 《长期股权投资》 案例讲解 《长期股权投资》 案例讲解 主讲人：袁小勇 主讲人：袁小勇 yn@cueb.edu.cn yn@cueb.edu.cn yn@cueb.edu.cn yn@cueb.edu.cn 一、缩小了规范的范围 （一）对子公司、联营企业和合营企业的投资－－重大 影响以上 （二）投资企业对被

13 ****股份有限公司 财务报表附注 截止20**年**月**日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 【重要提示：以下提示内容在打印时必须删除 ① 黑色宋体字为《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号―财务报告的一般规定（2014 年修订）》所要求披露的信息，可以按被审计单位实际情况 予以修改与增删。如被审计单位没有相关情形，除有规定要求披露的以外，一般应删除该内容。 文后顺序自动更新。 ②蓝色斜体字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完

纳税人识别号： 税款所属期： 编制单位： 填表日期： 单位： 元 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 应付账款 33 应收账款 4 预收账款 34 预付账款 5 应付职工薪酬 35 应收股利 6 应交税费 36 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 应付利润 38 存货 9 其他应付款 39

小企业会计准则应用指南 小企业会计准则应用指南——主要账务处理 资产类 1001 库存现金 一、本科目核算小企业的库存现金。 小企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“1004 备用金”科目。 二、库存现金的主要账务处理。 小企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金，做相反 的会计分录。 三、小企业应当设置“库存现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生 顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额， 将结余额与实

纳税人识别号： 纳税人名称： 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 行次 期末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 应付账款 33 应收账款 4 预收账款 34 预付账款 5 应付职工薪酬 35 应收股利 6 应交税费 36 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 应付利润 38 存货 9 其他应付款 39 其中：原

财务管理规章制度 财务管理规章制度 财务部：*** 财务部：*** 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，合理 控制成本费用支出，根据《企业会计准则》规定，结合 项目经营性质，特制定本财务管理规定。本制度分六大 模块，分别是： 财务管理规章制度 财务制度 2. 收支管理 3. 台账管理 4. 财务借款 5. 财务报销 1. 预算管理 6. 相关责任 一、预算管理 1 、各项目所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2 、每