了解内部控制 索引号： ZJL - 0 被审计单位： 编制人： A 编制日期：20XX.X.X 截止日期：20XX.12.31 复核人： B 复核日期：20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿： XXX银行股份有限公司 1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据 来源。 2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据，应当考虑被审计单位的业务流程和相关控制自上

业务费用循环了解内部控制 YFL-0 被审计单位： 编制人： A 编制日期：20XX.X.X 截止日期： 20XX.12.31 复核人： B 复核日期：20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号： XXX银行股份有限公司 1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。 2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据， 应当考虑被审计

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 SCL 1.1 SCL-1 1.2 SCL-2 1.3 SCL-3 1.4 SCL-3-1 二 SCC 1.1 SCC-1 1.2 SCC-1-1 1.3 SCC-2-1 1.4 SCC-2-1 了解与测试内部控制-生产与仓储循环 201×年度 是否 适用 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过

长期资产循环： 了解内部控制 索 引 号： GZL - 0 单位名称： 编制人： A 编制日期：20XX.X.X 截止日期： 20XX.12.31 复核人： B 复核日期：20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿： XXX银行股份有限公司 1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。 2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的的审计证据，应考虑被审计单位的业务

工薪与人事循环： 了解内部控制 索引号： GXL - 0 被审计单位： 编制人： A 编制日期： 20XX.X.X 截止日期： 20XX.12.31 复核人： B 复核日期： 20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿： XXX银行股份有限公司 1、在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、观察和检查程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。 2、如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据，应当考虑被审计单

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 ZJL 1.1 ZJL-1 1.2 ZJL-2 1.3 ZJL-3 1.4 ZJL-3-1 二 ZJC 1.1 ZJC-1 1.2 ZJC-1-1 1.3 ZJC-2 1.4 ZJC-2-1 了解与测试内部控制-货币资金循环 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等程序记录

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 ZJL 1.1 ZJL-1 1.2 ZJL-2 1.3 ZJL-3 1.4 ZJL-3-1 二 ZJC 1.1 ZJC-1 1.2 ZJC-1-1 1.3 ZJC-2 1.4 ZJC-2-1 了解与测试内部控制-在建工程管理 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 1.1 YFL-1 1.2 YFL-2 1.3 YFL-3 1.4 YFL-3-1 二 YFC 1.1 YFC-1 1.2 1.3 YFC-2 1.4 YFC-2-1 了解与测试内部控制-研究与开发 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） YFL 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录 控制测试审计程序（

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 CZL 1.1 CZL-1 1.2 CZL-2 1.3 CZL-3 1.4 CZL-3-1 二 CZC 1.1 CZC-1 1.2 CZC-1-1 1.3 CZC-2 1.4 CZC-2-1 了解与测试内部控制-筹资与投资循环 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试过程记录 控

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 是否适用 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 GZL 1.1 GZL-1 1.2 GZL-2 1.3 GZL-3 1.4 GZL-3-1 二 GZC 1.1 GZC-1 1.2 GZC-1-1 1.3 GZC-2 1.4 GZC-2-1 了解与测试内部控制-固定资产管理 201×年度 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过程记录