金税三期出口退（免）税申报培训 外贸企业 2024-04-23 01 02 03 04 出口退（免）税原理 出口免退税申报 出口免退税常见疑点解析 出口退税证明开具 05 出口退税信息查询 06 出口退税企业资格信息报告 目录 CONTENTS P AR T 01 出口退（免）税原理 出口退（免）税原理 免、退税办法 免税办法 视同内销征税办法 正确理解以下概念： ◆“免、退”税办法： 免：增值税（开具零税率普通发票，无销项税金） 退：进项税（购进进项税额）

捐赠支出的企业所得税处理 福州高新区税务局 福州高新区税务局 2021 2021 年 年 33 月 月 疫情无情人有情，爱心捐赠暖人心。 扶贫济困、乐善好施，一方有难、八方支援，是中华民族 的传统美德，捐赠是一项有利于国家和社会的公益活动。 目录 捐赠支出会计核算 • 会计上一般按成本加上相关税费转入营业外支出。 • 企业所得税处理时要视同销售。 • 将自产、委托加工或购买的物资用于捐赠的会计处理 如下： 借：营业外支出

项目销售管理制度 第一项 总则 为了加强现场的销售管理水平，规范、统筹销售过程，实现专业化、标准化、 流程化、制度化，特制定本制度，全体销售人员及销售管理人员应共同遵守。 第二项 销售纪律行为准则 一、考勤制度 1. 作息时间：早9：00-晚18：00；午餐时间：12：00-13：30 注：午餐时间必须安排销售人员轮流值班，不得空场。 2. 销售人员应严格按照项目作息时间准时上下班，自觉执行考勤打卡制度，不得 代打卡、代请假，发现视同旷工一次，严格保障考勤的真实性及纪律的严肃性； （各

“视同销售”重大变化及实操应对 主讲人：高欣 / CONTENT 一、现行视同销售制度下的税收风险案例 二、现行视同销售的情形 三、增值税法视同应税交易的情形 四、所得税视同销售的情形 五、所得税视同销售与增值税视同销售的比较 六、案例解析如何做好俩个税种的视同销售 七、视同销售的变化，对于无偿提供贷款服务业务的影响分析 一、现行视同销售制度下的税收风险案例 【案例1 】：无偿借贷稽查补税 国家税务总局阳江市税务局第一 稽查局行政处罚决定 阳税一稽 罚

问题帐款处理办法 第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，以维护本公司与销货经办人的权益，特制 定本办法。 第二条 本办法所称的“问题帐款”系指本公司营业人员于销货过程中(含表演与试用)所 发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情形的案件。 第三条 因销货而发生的应收帐款自发票开立之日起逾两个月尚未收回，亦未按公司 规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情形特殊经呈报副总经理特准者不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于2 日内据实填妥“问题帐款报告书

8 种无发票业务处理 一、房屋租赁无发票业务处理和管控技巧 二、促销费用处理方式和管控技巧 三、个人赔偿、赔偿的处理和管控技巧 四、私车公用无发票处理方式 五、食堂购买的蔬菜无发票如何处理 六、企业支付违约金支出一定要去的发票吗？ 七、临时工工资的处理和管控技巧 八、非本公司台头发票可否报销 一、房租无发票业务处理和管控技巧 经营租赁方式，租赁物由出租企业依会计准则按期计提折旧费用， 承租企业只需将租金作为经营费用处理。 被没收的押金或违约金，作为价外费用视同租金处理。 经营租赁

讲师：陶雯 从企业所得税汇算清缴表二十四项 数据如何看出企业涉税风险之三 目 录 基础信息表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 01 主表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 02 收入成本费用表之十一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 03 纳税调整表之六项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 04 弥补亏损表之一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 05 PART 04 纳税调整表之六项数据数据比对分析 如何看出企业涉税风险 1. 视同销售收支之涉

主讲人：张老师 增值税法下视同应税交易的变化 及对纳税人的影响 目录 Contents 增值税视同应税交易范围变化及实操要点 1 增值税视同应税交易价格的确定及实操要点 2 特殊的商业模式对于视同应税交易的影响 3 01 增值税视同应税交易范围变化及实操要点 增值税法 增值税暂行条例 第五条 有下列情形之一的，视同应税交易，应当依照本法规定缴纳增值税： ( 一) 单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消 费; ( 二) 单位和个体工商户无偿转让货物

增值税常见风险分析以及应对方法 国家税务总局沽源县税务局 风险点1 ：企业收回逾期包装物押金未缴纳增值税 企业在销售产品时收取的出租出借包装物押金， 在规定的时间内未退还给购买方，未视同 企业销售收入的一部分，未缴纳相应的增值税税款。 01 风险描述 根据《国家税务总局关于印发< 增值税若干具体问题的规定> 的通知》（国税发[1993]154 号）规定： 第二条第一款 纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金，单独

2025 《增值税法》要点解析 （二） ——视同应税交易、进项抵扣 目录 一、应税交易与非应税交易 二、视同应税交易注意事项 三、进项税抵扣与不得抵扣 一、应税交易与非应税交易 应税交易与非应税交易 （一）应税交易解析 （二）非应税交易注意事项 应税交易与非应税交易 （一）应税交易解析 1. 基本规定 在中华人民共和国境内( 以下简称境内) 销售货物、服务、无形资产、不 动产( 以下称应税交易) ，以及进口货物的单位和个人( 包括个体工商户) ，为 增值税的纳税人，应当依