讲师：陶雯 新电局形势下汇算清缴收入成本费 用实操要点解析之三 第二篇章 新电局形势下汇算清缴成本费用实操要点解析 1 、工资薪金风险把控与期间费用明细表及纳税调整表逻辑 2 、企业暂时无法支付的成本费用如何进行扣除处理 3 、最新私车公用政策下期间费用表和纳税调整表的填报逻辑 4 、案例解析各类资产损失的后附证据链及申报原则处理 5 、2024 年企业的停工停产导致的房产、机器设备如何进行 账税处理及申报表填报 6 、企业以货抵债如何进行账税处理及申报表填报 7 、利息支出~ 常见

LOGO 居民企业境外 所得税收抵免 2020.5 目录 1. 相关法律法 规 2. 抵免相关概 念 3. 抵免计算方 法 4. 报表填报说 明 相关法律法规 《中华人民共和国企业所得税法》第二十三条、二十四条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条，第七十七至第八十一条 财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（财税 〔2009 〕125 号） 关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告 （国家税务总局公告 2010 年第1 号） 

附件2： 中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明 一、适用范围 本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下 简称纳税人)申报。 二、填报依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定 计算填报。 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日 止的期间。 2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。 3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发

中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表(A 类，2014 年版)填报说 明 国家税务总局 2014 年11 月 1 目 录 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2014 年版）》封面填报 说明........................................................................................................................6 《企业所得税年度纳税申报表填报表单

房地产开发企业企业所 得税申报表填报方法 东西湖区税务局所得税科 李 政 巍 . 目 录 CONTENTS 01. 企业所得税预缴申报 02. 企业所得税汇缴申报 PART 01 企业所得税预缴申报 一、销售未完工开发产品计税毛利率 二、预缴申报 第九条 企业销售未完工开发产品取得的收入, 应先按预计计税毛利率 分季( 或月) 计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 国税发〔2009 〕31

房地产开发企业企业所 得税申报表填报方法 东西湖区税务局所得税科 李 政 巍 . 目 录 CONTENTS 01. 企业所得税预缴申报 02. 企业所得税汇缴申报 PART 01 企业所得税预缴申报 一、销售未完工开发产品计税毛利率 二、预缴申报 第九条 企业销售未完工开发产品取得的收入, 应先按预计计税毛利率 分季( 或月) 计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 国税发〔2009 〕31

附件2 《中华人民共和国企业年度 关联业务往来报告表(2016 年版)》填报说 明 国家税务总局 1 年 月 2 目 录 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）》封面填报说明..................4 《企业年度关联业务往来报告表填报表单》填报说明................................................................5 G000000《报告企业信息表》填报说明..............

企业年度关联业务往来报告表(2016 年版) 填报范例及要点 国家税务总局国际税务司 2022 年5 月 目 录 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）》封面................................. 1 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）》封面填报要点.................. 2 《企业年度关联业务往来报告表填报表单》.............................................

附件2 《中华人民共和国企业年度 关联业务往来报告表(2016 年版)》填报说 明 国家税务总局 1 年 月 2 目 录 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）》封面填报说明 4 《企业年度关联业务往来报告表填报表单》填报说明 5 G000000《报告企业信息表》填报说明 8 一、有关项目填报说明................................................................................