股权转让涉税业务解析及 常见业务案例剖析 目 录 1. 概念 2. 股权转让涉及的税种 3. 股权原值或股权成本的确定 4. 股权转让的常见涉税风险 概念 个人股权转让是指个人将股权有偿转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形： 出售股权； 公司回购股权； 发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向 投资者发售； 股权被司法或行政机关强制过户； 以股权对外投资或进行其他非货币性交易； 以股权抵偿债务； 其他股权转移行为。

年终个税涉税项目的 纳税技巧 讲师：胡雪媛 年底了，每个企业可能都要发年终奖了，企业也要结算 利润给每个股东分红了...... 但是有人欢喜有人忧...... 某公司于2020 年12 月份股东会作出决议向自然人股东 王某分红50 万，同时公司2020 年在企业取得工资薪金收入 7.2 万元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500 元，从1 月 份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000 元，无其他扣除。还需支付王某年终奖10 万。 请问他需要交多少个税？怎么算？怎么交最划算？

创业公司股权激励协议 甲方： 住址： 联系方式： 乙方： 住址： 联系方式： 为了体现_____的公司理念，建立科学的企业管理机制，有效激发员工的创业热情，不断 提升企业在市场中的竞争力，经公司股东会研究决定，现对公司创业伙伴_____进行干股 激励与期权计划，并以此作为今后行权的合法书面依据。 风险提示： 股权激励方案落地要注意签订书面合同，不能仅仅公 布实施方案及与激励对象口头约定，或以劳动合同替 代股权激励合同。 中关村在线就是反面例子：公司与若干技术骨干签订

股东合作及股权协议书 甲方： 乙方： 丙方： 以上三方经充分协商，达成以下协议： 一、公司名称和住所 1．公司名称：xx 有限公司 2．公司住所：东莞市东坑镇。 二、经营范围： 公司的经营范围将以公司登记主管机关核定的经营范围为准。 三、公司的注册资本 公司的注册资本为人民币150 万元整（￥：1500，000 元） 经公司全体股东同意后，可向原审批机关和公司登记主管机关申请增加或减少本公司的注册资本。 四、股东名称、出资额和出

股东合作及股权协议书 甲方： 乙方： 丙方： 以上三方经充分协商，达成以下协议： 一、公司名称和住所 1．公司名称：xx 有限公司 2．公司住所：东莞市东坑镇。 二、经营范围： 公司的经营范围将以公司登记主管机关核定的经营范围为准。 三、公司的注册资本 公司的注册资本为人民币150 万元整（￥：1500，000 元） 经公司全体股东同意后，可向原审批机关和公司登记主管机关申请增加或减少本公司的注册资本。 四、股东名称、出资额和出

股权转让税务筹划的正确打开方式 股权投资，已然是当今中国盈利能力最强的商业模式之一，是投资于非上市股权，或者上市公司非 公开交易股权，通过上市或者并购退出，获得高额收益的一种投资方式。同时，股权投资也是一个 非常专业的投资模式，作为投资者，在除了对投资的项目领域有深入的研究了解之外，投资收益的 税务考量也是重中之重。 如果股权投资之前不进行适当的税务筹划，在历经千辛万苦最终守得云开见月明取得投资收益回报 时，才发现要承担巨额税负，这时惊叹原来国家才是最大的股东时恐怕亦为时已晚。 01 北纬

分红是企业对股东的投资回报。对自然人股东而言，一旦分红，就必须依据现行税法 缴纳20%的个人所得税。股东分红表面上数字很可观，可是扣税之后，缩水很大。 根据个人税收规定，当个人股东收到企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所 得税的20％。因此，在每年年底，股东的分红在表面上都非常令人印象深刻，但在减税 后它们大大减少了。根据中国公司法的规定，公司的股东可以是个人股东，也可以是公司 法人股东。一般来说，企业实现年度利润后，根据《企业所得税法》，税后利润按规定分 配给股东。税率如此之高，股东分

【税收筹划思路】 个人股权转让在监管不到位的情况下，个人只需要到工商局办理股东变更手续，并不需要缴纳 个人所得税。在监管较严必须纳税的情况下，个人可以釆取两种方式纳税筹划：通过股权赠与的方 式纳税筹划以及通过“阴阳合同”平价或者低价转让股权。 根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函〔2009285 号)的规定，股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前， 负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴

股权转让税务筹划的正确打开方式 股权投资，已然是当今中国盈利能力最强的商业模式之一，是投资于非上市股权，或者上市公司非 公开交易股权，通过上市或者并购退出，获得高额收益的一种投资方式。同时，股权投资也是一个 非常专业的投资模式，作为投资者，在除了对投资的项目领域有深入的研究了解之外，投资收益的 税务考量也是重中之重。 如果股权投资之前不进行适当的税务筹划，在历经千辛万苦最终守得云开见月明取得投资收益回报 时，才发现要承担巨额税负，这时惊叹原来国家才是最大的股东时恐怕亦为时已晚。 01 北纬

分红是企业对股东的投资回报。对自然人股东而言，一旦分红，就必须依据现行税法 缴纳20%的个人所得税。股东分红表面上数字很可观，可是扣税之后，缩水很大。 根据个人税收规定，当个人股东收到企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所 得税的20％。因此，在每年年底，股东的分红在表面上都非常令人印象深刻，但在减税 后它们大大减少了。根据中国公司法的规定，公司的股东可以是个人股东，也可以是公司 法人股东。一般来说，企业实现年度利润后，根据《企业所得税法》，税后利润按规定分 配给股东。税率如此之高，股东分