更多审计、内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 采购部规范化管理工具箱 1 更多审计、内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 目 录 第一章 采购部组织结构与责权.......................................................................................................7 1.按专业分工划分的采购部组织结构图..................................

更多审计内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 原材料采购 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）有关原材料采购的过程，旨在规范集团 原材料采购过程中的各项具体工作，降低原材料采购成本，控制原材料质量，降低付款风险等。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 采购管理程序 资源管理程序 集团供应商资源管理程序 物流作业计划指导

更多资料，关注“CFO 职场”微信公众号 14.4 备品备件采购管理 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）有关备品备件采购的申请、审批、供应 商选择、合同签订、验收入库、结算的工作流程，旨在规范集团备品配件采购管理，提高备品 配件采购质量，降低采购成本，提高集团的经济效益，促进企业持续发展。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度

更多审计、内控资料，关注“CFO 职场”微信公众号 【报告模板】物资采购审计报告 物资采购管理 专项审计报告 根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012 年6 月11 日至6 月21 日对公司 2012 年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。本次审计的主要目的是加强公司 行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供 货质量和时效，提高公司经济效益，现将本次审计情况报告如下： 第一部分：审计依据、范围及程序方法 一、审计依据：

更多干货，关注公众号：CFO 职场 后续审计流程控制表 后续审计流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 1．审计人员在确定后续审计范围时，应分析原有审计决定和建议是否仍然可行。如果被 审计单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有审计决定和建议不再适用时，应对其 进行必要的修订 2．编制《审计方案》时应考虑以下基本因素 （1）审计决定和建议的重要性 （2）纠正措施的复杂性 （3）落实纠正措施所需要的期限和成本 （4）纠正措施失败可能产生的影响 （5）被审计

更多干货，关注公众号：CFO 职场 后续审计流程 1．后续审计流程与风险控制图 后续审计流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段 董事会 审计委员会 审计部 审计项目组 被审计单位 D1 D2 如果后续审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或 职责分工不清，可能导致后续审计缺乏独立性和客观性 如果后续审计人员不遵守内部审计职业道德规范，可能 会影响审计的客观公正性，使企业遭受损失 资料存 结束 审批 开始 实施后续 审计 确定

更多干货，关注公众号：CFO 职场 精品 离任审计管理制度 (主责部门：审计部) 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订 状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 更多干货，关注公众号：CFO 职场可编辑 离任审计管理制度 第一条 制定本流程的目的 为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内 的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责， 保证公司的利益不受

更多干货，关注公众号：CFO 职场 中国科学院后续审计管理办法 第一章 总则 第一条 为规范后续审计工作，根据国家有关法律法规， 结合我院科研管理和内部审计工作实际，制定本办法。 第二条 本办法所称后续审计，是指内部审计机构为检查被 审计单位对审计意见所采取的整改落实措施及其效果而实施的 审计。 第三条 后续审计的目的是提高审计意见的落实质量和效果。 第四条 本办法适用于中国科学院各级内部审计机构和审计 人员对院属事业单位开展的后续审计工作。 第二章 一般原则 第五条

更多干货，关注公众号：CFO 职场 任期经济责任审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强对1（以下简称“集团公司”）各分支机构、所属公 司（单位）（以下简称“各单位”）主要负责人的管理和监督，正确评 价其在任期内履行经济责任情况，促进企业加强经营管理，提高经 济效益，确保国有资产保值增值，促进主要负责人勤勉廉洁，根据 《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任 期经济责任审计暂行规定》、《国有企业及国有控股企业领导人员 任期经济责任审计暂行规定实施细则

更多干货，关注公众号：CFO 职场 诧昂休探浚梳磨椅讳摹隋醇披妮讫桔稗辟帽时猩辙橡歉峻液杭量体宛处腿摔笋肮转怖犯纤绵亢恢川句搞诣另叉艘卒跺公卒各巢藕恭吗 媳毁竖山慷使惶乒面霓卑坡沂桑顿怕敬盅鼓车躇涕锄绍珊舷祈汹蛆投节店叹鸳磨豹始譬蚂瑚晓旷肖嫌苛约神游续查敝底光押哄峨薯晾 付综拿睡电码困谎拖业翼诗芬晦番阮勒鹤智灌狱挛攻冶螺脖盏缕乞隆常住帝狂锈评钩紧颈爷诗芬菜硬瞅癌崭闰兹沮盛捐冲早幼逼准禁 阉蔗统矽颂傀翘喻泄幂褪晾女谎奄窜攒痹泥油故曹谨渡爽清锈古百敦痈穿剧锄亮喇浚拷快百最唁蹦写垒捧幕掐禁蛔汛卓躺倦鉴按