个人所得税专项附加扣除精讲 讲解人：李衍 专项附加扣除 住房贷款利息 住房租金 赡养老人 大病医疗 继续教育 子女教育 婴幼儿照护 政策依据 • 1. 《中华人民共和国个人所得税法》 • 2. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》 • 3. 《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》 • 4. 《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》（国家税务总局令第57 号） 扣除方式 定额扣除：父母可以选择由其中一方按扣除标 准的100% 扣除，也可以选择由双方分别按 扣除标准的50% 扣

PART 03 往来账务篇 1 、往来账目常见预警指标 2 、往来账目科目常见涉税风险详解 3 、往来科目乱账案例涉税分析及调账思路详解 4 、往来科目乱账清理具体流程 5 、往来科目的内控制度如何设立从根本上解决该科目乱账问题 1 、往来账目常见预警指标 当期新增应收账款大于营业收入80% 预警 在纳税评估风险预警指标中，可能有纳税人会遇到税务机关下发的当 期新增应收账款大于营业收入的80% 预警。 应收账款是核算企业提供销售或者服务后未收回的营业收入款项，出 现当期应收账款大于营业收入

讲师：陶雯 企业乱账清理思路及税控分析案例 精讲之四 目 录 前言、乱账的基本知识点 第一模块、货币资金篇 第二模块、固定资产、存货篇 第三模块、往来账务篇 第四模块、收入成本费用篇 PART 04 收入成本费用篇 1 、收入成本费用常见预警指标 2 、收入成本费用科目常见涉税风险详解 3 、收入成本费用乱账案例涉税分析及调账思路详解 4 、收入成本费用科目乱账清理具体流程 1 、收入成本费用常见预警指标 1 、少记销售收入之预警分析 2 、主营业务收入成本率异常之预警分析

新三板案例精讲 新三板之股权代持案例精讲 西南政法大学 王萌 背景资料： 1、A 蚕业公司成立已满二年，拟申请新三板挂牌。 2、A 蚕业公司股东3 人都曾以非专利技术（蚕业加工技术）出资，且无形 资产出资比例超过了70%，目前尚未减资。 3、A 蚕业公司股东3 个自然人，其中2 个是亲属（是夫妻，颜某和张某） 各持有45%；另外一个王某持有10%。 4 、另外一个持有 10% 股权的自然人王某，系代持其他人股份。 5、A 蚕业公司组织架构目

讲师：陶雯 企业乱账清理思路及税控分析案例 精讲之二 目 录 前言、乱账的基本知识点 第一模块、货币资金篇 第二模块、固定资产、存货篇 第三模块、往来账务篇 第四模块、收入成本费用篇 PART 02 固定资产、存货篇 1 、固定资产、存货常见预警指标 2 、固定资产、存货科目常见涉税风险详解 3 、固定资产、存货乱账案例涉税分析及调账思路详解 4 、存货、固定资产乱账清理具体流程 5 、存货、固定资产的内控制度如何设立从根本上解决该科目乱账 问题 1 、固定资产、存货常见预警指标

讲师：陶雯 企业乱账清理思路及税控分析案例 精讲之一 目 录 前言、乱账的基本知识点 第一模块、货币资金篇 第二模块、固定资产、存货篇 第三模块、往来账务篇 第四模块、收入成本费用篇 前言 乱账的基本知识点 1 、何为乱账及乱账的常见情形 2 、深入分析乱账原因及解决大体方向、思路 1 、何为乱账及乱账的常见情形 乱账：财务专用词语。是指组织机构在生产经营过程中或是行为活动中所 发生的经济记录不能得到正确反映，出现了记载事项与事实不符的现象。具 体是指企业的经营活动的会计记

讲师：肖恩 预付账款审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、IPO案例：通过预付账款的资金占用案例（☆☆☆） • 四、本课总结（☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 各科目底稿审计思路的核心内容： 一、报表项目的认定

讲师：肖恩 长期待摊费用审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、特殊情况：一次性摊销、能否重分类（☆☆） • 四、总结（☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 我们再次回顾核心内容： 一、报表项目的认定 • 资产负债表

讲师：肖恩 长期股权投资审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、IPO案例：明股实债、联营企业顺逆流交易及穿透（☆☆☆） • 四、总结（☆☆） 明股实债、顺逆流交易，见后三节内容。 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 我们再

讲师：肖恩 销售费用审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、复杂情况：联系新收入准则注意要点（☆☆☆） • 四、本课总结：思路总结（☆☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 各科目底稿审计思路的核心内容： 一、报表项目的