现金流量表自动生成编制说明 一、编制原理 本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并 补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各 目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其 制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。 二、填制计算平衡 1、概述 各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任

财务报表、试算平衡表及附注封面信息 基本资料（画横线部分需手工录入） 被审计单位名称： 会计教练股份公司 资产负债表日： 2023 年 12 月 31 日 编制日期： 20XX 年 X 月 X 日 编制人： XXX 复核日期： 20XX 年 X 月 X 日 复核人： XXX 报表单元格之颜色说明 底色为灰色： 本表标题、栏目，切勿手工输入或插行 底色为白色： 需要人工输入数据之单元格 底色为浅青绿： 从其他相关表引用数据或自动计算之单元格，切勿手工输入 报表标签颜色说明 标签为红色：

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合

报表调整辅助系统 初始数据设置 编制单位：股份有限公司 截止日：### 会计期间： 编制人： 编制日期： 复核人： ××× 复核日期： 单位： 元 币种：人民币 是 80% 请填列如下报表： 请选择年末或期末：期初余额 期末余额 上期发生额 本期发生额 注意： 此颜色工作表为试算平衡表，一般不需改动，审前数和审计调整数均自动取 此颜色工作表禁止删除或插入行或列，是合并或汇总报表和附注的基础！ 此颜色工作表可由审计小组成员填列，后经项目经理复核，其涉及对客户的 此颜色工作表为对外报出的

部门职能 财务总监 部门名称： 财务总监 上级部门： 董事会、总经理 下属部门： 会计部、财务管理部、库管部、采购部 部门本职： 公司财和物的控制与管理。 主要职能： （1） 组织制订实施公司财会、采购、库管制度和工作程序。 （2） 领导会计部进行核算、出纳、统计、财产盘点工作。 （3） 领导财务管理部进行编制预算与预算平衡、财务分析、商务审核、合同审 查、财产管理工作。 （4） 领导采购部进行寻价、市场采购、选择和控制供应商及供应合同实施工作。

部门职能 财务总监 部门名称： 财务总监 上级部门： 董事会、总经理 下属部门： 会计部、财务管理部、库管部、采购部 部门本职： 公司财和物的控制与管理。 主要职能： （1） 组织制订实施公司财会、采购、库管制度和工作程序。 （2） 领导会计部进行核算、出纳、统计、财产盘点工作。 （3） 领导财务管理部进行编制预算与预算平衡、财务分析、商务审核、合同审 查、财产管理工作。 （4） 领导采购部进行寻价、市场采购、选择和控制供应商及供应合同实施工作。

序号 表格名称 1 逻辑 2 汇总 3 资金收支表 4 订单明细 5 补单 6 7 前期已发货未到账 8 前期未发货 9 上月订单（核对退款用） 10 售后明细 erp发货 其他说明 1 、各个明细表中： 段颜色覆盖掉 2 、按照各字表中字段格式将 以空着，会被引用到 3 、检查汇总表试算平衡是否 “ ” 若显示有问题，检查是否有 具体方法：筛选资金收支表- 4 、若资金收支表中- 费用明细 数据来源 汇总以下表格数据 发货管理——订单查询——订

记账凭证过录簿 一、必要性： 二、使用说明： 三、过录簿功能： 过录簿 财务报表 点击进入相应操作 一、 一、资产负债表 二、 二、损益表 三、 三、现金流量表 四、 四、试算平衡表 五、 附表：现金流量代码使用说明 六、 七、 八、 九、 十、 十一、 十二、 十三、 十四、 十五、 十六、 十七、 十八、 十九、 二十、 手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多 末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现 制错误等，则会带来一系列的

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合