了解被审计单位内控制度──销售与收款循环 审计目标： 1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的； 2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1. 编制销售与收款循环调查问卷； 2. 编制销售与收款循环流程图； 3. 文字描述销售与收款内部控制制度； 4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正 确； 5. 评价销售与收款内部控制制度设计上的适当 性； 6. 执行同步符合性

销售与收款循环： 了解内部控制 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号：XSL- 1.了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对销售与收款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定 3.执行穿行测试

了解被审计单位内控制度──采购与付款循环 审计目标： 1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的; 2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1.编制采购与付款循环调查问卷； 2.编制采购与付款循环流程图； 3.文字描述采购与付款内部控制制度； 4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是 否正确； 5.评价采购与付款内部控制制度设计上的有效性； 6.执行同步符

了解被审计单位内控制度──投资与筹资循环 审计目标： 1.了解被审计单位投资与筹资循环内控制度是怎样设计的； 2.评价被审计单位投资与筹资循环内控制度设计的合理性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1. 编制投资与筹资循环调查问卷； 2.编制投资与筹资循环流程图； 3.文字描述投资与筹资内部控制制度； 4.执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确； 5.评价投资与筹资内部控制制度设计上的有效性； 6.执行同步符合性测试，获取投资与筹资循环

被审计单位名称： 会计报表期间： 序号 内容 编制人 编制日期 复核人 复核日期 索引号 一 SCL 1.1 SCL-1 1.2 SCL-2 1.3 SCL-3 1.4 SCL-3-1 二 SCC 1.1 SCC-1 1.2 SCC-1-1 1.3 SCC-2-1 1.4 SCC-2-1 了解与测试内部控制-生产与仓储循环 201×年度 是否 适用 了解内控审计程序（风险评估阶段） 了解内部控制汇总表 了解业务流程 评价控制的设计并确定控制是否得到执行 穿行测试等过

货币资金及其他循环： 了解内部控制 索引号： 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1. 了解被审计单位货币资金循环和与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2. 针对货币资金循环的控制目标，记录相关控制活动。 3. 执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到

对销售与收款循环中信息系统相关控制的了解和测试 被审计单位： 索引号： 页次： 编制人：审计一 日期： 201X/X/X 截止日： 201X/X/X 复核人：审计二 日期： 201X/X/X 一、与销售循环相关的控制 控制 控制编号 控制描述 控制性质 控制类别 控制频率 测试程序 穿行测试结果 实施有效性测试结果 存在 自动 预防性 其他 发现例外 二、与订单签订相关的控制 控制 控制编号 控制描述 控制性质 控制类别 控制频率 测试程序 穿行测试结果 实施有效性测试结果

被审计单位： 项 目：投资流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP43830 2 WP43831 3 WP43832 4 WP43833 5 WP43834 6 WP43835 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 实施穿行测试 控制测试工作底稿-投资确认 控制测试工作底稿-投资项目的处置 缺陷汇总表 补偿性控制测试底稿 注：1.基本信息填写完整后本

被审计单位： 项 目：研究与开发流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 WP44330 实施穿行测试 WP44331 控制测试底稿-研发成果验收 WP44332 控制缺陷汇总表 WP44333 控制测试的底稿-补偿控制 WP44334 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接；

被审计单位： 项 目：对外担保流程内部控制测试工作底稿 财务报表截止日期： 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 1.基本信息 ××××有限公司 编制人： 复核人： 了解业务流程及控制 WP44530 实施穿行测试 WP44531 控制测试底稿-担保日常监控和管理 WP44532 控制缺陷汇总表 WP44533 控制测试的底稿-补偿控制 WP44534 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动链接；