● 非居民企业代扣代缴税款计算器 请 填 写 数 据 合同总金额（单位元）： 3,000,000.00 城 建 税 税 率： 企 业 所 得 税 税 率： 0.10 教 育 费 附 加： 增 值 税 税 率： 0.06 地方教育费附加： 情形一：非居民企业负担增值税、企业所得税、附加税 169,811.32 增 值 税 0.00 283,018.87 企业所得税 0.00 0.00 三项附加 0.00 452,830.19 合 计 0.

24,674,914.40 74,249,227.00 49,574,312.60 29,518,004.00 108,997,402.02 11,273,991.75 30,297,269.00

2023 年度企业所得税 汇算清缴培训 国家税务总局厦门市湖里区税务局 注：本课件中的数据均为演示测试数据，不代表实际业务 含义 目录 CONTENTS 01 总体情况概述 02 申报表概述 03 优惠政策解析 04 申报注意事项 注：本课件中的数据均为演示测试数据，不代表实际业务 含义 总体情况概述 01 概述 纳税人应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关 报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应 缴应退税款。 纳税人在年度中间终止经营活动的，应当自实

当前税务稽查、审计、督察等各项检查中，对于核定征收从严管理，同 时作为一个传统的所谓“筹划手段”，核定征收一直以来备受争议。本课 程从实务出发，解读合规的核定征收，分析实务中核定征收的后续风险 与税务监管现状。 查账征收： 纳税人在规定的期限内根据自己的财务报告表或经营成果，向 税务机关申报应税收入或应税所得及应纳税额，并向税务机报送有关帐册 和资料，填写纳税缴款书，由纳税人到指定的银行缴纳税款的一种征收方 式。（目前主流通过电子税务局线上办理纳税申报、缴税） 核定征收：因单位规模小、财务

水资源税电子税务局申报 流程演示 内蒙古自治区税务局资源和环境税处 赵计荣 呼伦贝尔市税务局财产和行为税科 王 跃 乌兰察布市化德县税务局 王 娇 2024 年12 月31 日 1. 按季申报水资源税的纳税人， 2024 年10 月、11 月份水资源税在原申报模块、申报路径进行申报，12 月份的 水资源税在新模块“财产和行为税税源采集及合并申报”进行申报。 （注意：系统显示税款所属期为2024-10-01 至2024-12-3

讲师：陶雯 从法释〔2024 〕4 号谈起，企业 如何防止踩到危害税收的红线之二 目 录 第一篇章、欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报的认定情形及涉税案例解析 第二篇章、逃避缴纳税款行为首次不予追究刑事责任的认定情形及涉税案 例解析 第三篇章、采取转移或者隐匿财产的手段欠缴应纳税款 第四篇章、假报出口或者其他欺骗手段骗取出口退税款 第五篇章、虚开发票：专票+ 普票 第六篇章、危害税收征管刑事案件适用法律若干问题解析之其他知识点解 析 PART 02 逃避缴纳税款行为首次不予追究刑

税务犯罪司法解释新旧对比一览表 旧解释 新解释 逃税罪（《刑法》第二百零一条） 最高人民法院《关于审理偷税、抗税 刑事案件具体应用法律若干问题的解 释》（法释〔2002〕33 号） 最高人民法院、最高人民检察院 《关于办理危害税收征管刑事案件 适用法律若干问题的解释》（法释 〔2024〕4 号） 第一条纳税人实施下列行为之一，不 缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应 纳税额的百分之十以上且偷税数额在 一万元以上的，依照刑法第二百零一 条第一款的规定定罪处罚：（一）伪 造、变造、隐

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商品和服务税收分类合并编码 特定要素类型名称 货物和劳务名称 声明 增值税税率或者征收率 变长表关键字 是否汇总项 状态 行业集合 增值税差额征收标记 即征即退税款标志 停用日期 状态标志 录入日期 修改日期 1000000000000000000 货物 货物 Y Y N N 2019-04-01 00:00:00 00 0 1010000000000000000 农、林、牧、渔业类产品 农产品 Y Y 1000000000000000000 N N 2019-04-01 00:00:00 00 0

Management Of Taxation 增值税政策 管晓林 增值税政策 销售额 预缴税款 进项税额抵 扣及收入确 认 其他有关土 地价款扣除 的规定 一 二 三 四 五 日常风险及 错误 销售额 一 房地产开发企业销售自行开 房地产开发企业销售自行开 发的房地产项目 发的房地产项目 一般范围 房地产开发企业以接盘等形式购入未完 房地产开发企业以接盘等形式购入未完 工的房地产项目继续开发后，以自己的 工的房地产项目继续开发后，以自己的 名义立项销售的，属于销