会计科目和主要账务处理 会计科目 会计科目和主要账务处理依据企业会计准则中确认和计量的规定制定，涵盖了各类企业的交易或 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 二、负债类 1 1001 库存现金 70 2001 短期借款 2 1002 银行存款 71 2002 存入保证金 3 1003 存放中央银行款项 72 2003 拆入资金 4 1011 存放同业 73 2004 向中央银行借款 5 1012 其他货币资金 74 2011 吸收存款 6 1021 结算备付金 75 2012 同业存放 7

序号 种类 1 应付职工薪酬 2 业务招待费 3 差旅费 4 会务费 5 办公费 6 车辆使用费 7 运费 8 租赁费 9 折旧、摊销 10 管理咨询服务费 11 材料采购 12 固定资产采购 13 应付账款核销 14 银行借款 15 成本 16 广告费 17 培训费 18 利息费用 19 存货发出 20 应收账款发出 21 应收账款核算 22 坏账核销 23 虚开代开发票 24 工程确认 税收证据链目录 附件 （1）工资单（2）工资分配表（3）银行支

单位名称 序号 收入 应交增值税 增值税税负率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 附加税 所得税 所得税税负率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 其他税种 应确认未确认收入 账面留抵税额 已收票未认证进项 未收票未认证进项 1月 2月 3月 4月 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 2022年

核算 承包形式 材料 人工 机械作业费 销售材料 90% 包工包料 50% 20% 清包工 0 85% 甲供材 20% 65 外包 85% 核算 名称 管理费用 销售费用 财务费用 招待费 福利费 广告费 工会经费 教育经费 社保费 房租费 保险费 利息收入 利息支出 工资 水电 折旧 摊销 确认 税种 增值税 企业所得税 印花税 销售材料 0.30% 0.05%/0.03% 包工包料 0.30% 0.05%/0.03% 清包工 0.30% 0.05%/0.03% 甲供材 0.30%

涉税发票的政策适用及风险解 读 第一讲 认识小发票中的大故事 1 、准确认识提前开 策依据和风 题提出：提前开票是一种虚开发票行为吗？如何 性？有政策依据吗？增值税申报收入额与会计收 额出现背离是否存在风险？ 中华人民共和国发票管理办法 》第三条：本办法 称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以 从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证 二十六条 填开发票的单位和个人必须在发生经 业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务 律不准开具发票 增值税暂行条例》第十九条 增值

目录 01 电子税务局网页端申报预缴企业所得税 03 申报作废与更正 02 电子税务局APP 申报预缴企业所得税 3 电子税务局网页端申报预缴企业所得税 电子税务局APP 申报预缴企业所得税 申报作废与更正 4 企业所得税月（季）度申报 企业所得税月（季）度申报模式 根据纳税人身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配申报模式，分 别为确认式申报、补录式申报、填表式申报： 1 、确认式申报主体是跨地区经营汇总纳税企业分支机构。 2 、补录式申报模式又分为按照税务

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内蒙古自治区税务 局 全面数字化的电子发票系列教程 税务数字账户 国家税务总局 科尔沁左翼中旗税务局 目录 Contents 01 一、税务数字账户介绍 首页—汇总展示 首页—汇总展示 首页—汇总展示 一、发票勾选确认 抵扣类勾选 以全量发票查询为例，点击【全量发票查询】 选择近24 小时或者全量发票，并确定查询类型及其他发票特征，进行【查询】。 页面展示按条件查询后的发票信息，这时可以进行发票信息查看以及下载等操作。 三、发票入账标识 点击【发票入账标识】 四、

署名 企业资产损失所得税 税前扣除 目录 01 资产损失扣除范 围 02 资产损失税前扣 除规定 资产损失确认 证据 03 资产损失税前 扣除管理 04 资产损失扣除范围 政策依据 1 、国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告 2011 年第25 号 2 、国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告 国家税务总局公告2018 年第15 号 3 、财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知 财税〔