商业贸易公司财务管理制度范本 一。资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账 账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000 元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"; 审核出纳编制的"银行余额调整表

财务报表审计总结 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险，总体应对措施以及结论 四、评估的特别风险，应对措施以及结论 五、重要审计程序的实施情况 （一）函证程序（包括函证收发的控制过程、各报表项目函证的发函比例、函证的回函情 况、函证不符事项的原因及处理） （二）实物资产盘点程序（主要描述存货、固定资产、在建工程等实物资产的监盘执

参考资料： 被审计单位： 存货 财务报表截止日期：12/31/2014 日期：1/6/2014 日期：1/8/2014 序号 表格名称 索引号 1 2 存货审计说明 3 4 5 生产成本汇总 6 7 8 9 10 11 产量与主要原材料关系检查表 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1.基本信息 ××××有限公司 审计准则问题解答第3号-存货监盘.pdf 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 存货程序表 WP54110 WP54115

销售公司财务管理制度 一、资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行 日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000 元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安 全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金 盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

1 附件3： 中国注册会计师审计准则问题解答第3 号 ——存货监盘 通常情况下，与其他资产项目相比，存货更能反映企业的经营 特点。对于制造业、贸易业等行业的被审计单位而言，存货采购、 生产和销售通常对其财务状况、经营成果和现金流量都具有重大影 响，资本市场上很多的舞弊案例也都涉及存货的虚假记录。《中国注 册会计师审计准则第1311 号——对存货、诉讼和索赔、分部信息等 特定项目获取审计证据的具体考虑》对注册会计师实施存货监盘程 序作出了规定。本问题解答旨在针对与存货

请认真填写以下信息，本项目所有底稿的表头均与以下红字所填写的相关信息做了链接 被审计单位： 项目：存货监盘工作底稿目录 编制人： 复核人： 本栏目录已与各底稿做了超级链接，单击各底稿名称，即可快速查到相应底稿 序号 底稿名称（目录） 是否执行 执行人 1 是 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 财务报表截止日/期间： 存货监盘程序表 特殊类型存货的监盘程序范例 存货盘点计

被审计单位： 应收票据 财务报表截止日期：12/31/2014 张三 日期： 李四 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 应收票据审计说明 3 4 5 6 应收票据倒轧表 7 8 9 10 11 12 13 14 1.基本信息 ABC股份有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 应收票据程序表 WP53110 WP53115 应收票据审定表 WP53120 应收票据明细表 WP53130 监盘 WP53140 WP53141 函证结果汇总表 WP53150 询证函 W

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 审计程序 一、现金 二、银行存款 1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非 额是否正确。 2.监盘库存现金： (1)制定监盘计划，确定监盘时间； (2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异， 整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批 (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表

审计工作底稿 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 存货监盘程序 项目： 存货监盘 编制： 复核： 日期： 日期： 审计程序 执行人 一、计划存货监盘工作 二、执行监盘 被审计单位： 索引号：ZA16-4 财务报表截止日/期间： 1.评价管理层用以记录和控制存货盘点的结果的指令和程序，包括： (1)被审计单位收集已使用的存货盘点记录的程序。 (2)清点未使用的存货盘点表单的程序。 (3)实施盘点

江苏省注册会计师协会 江苏省注协2023 年7 月21 日专家网上答疑汇总 发布时间：2023-08-01 省注协于2023 年7 月21 日组织了本年度第四期注册会计师行业专家网上 答疑活动。本期答疑专家为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人柏 凌菁和江苏东华会计师事务所主任会计师冯凯燕，答疑主题为IPO、破产管理 等相关实务问题探讨。以下为整理后的专家答疑汇总，仅供参考，专家答疑不 能替代法律法规及执业准则的规定和要求；亦不能替代注册会计师职业判断。 问题1：在建工程需要实施监盘