清场管理规程 一、目的： 规范生产车间各工序（岗位）的清场操作，防止药品交叉污染、药品混淆和差错 事故的发生。 二、范围： 生产车间各工序（岗位）的清场。 三、责任者： 生产部、质量保证部、生产车间。 四、正文 1.清场分类 1.1 彻底清场：换品种。 1.2 一般清场：清场超过有效期，新设备投入使用前，设备维修、检修后重新生 产前，停产后重新开工。同品种换批前。 标 题 清场管理规程 编 码 页 数 共 1 页 起草部门 生产部 颁发部门 质量保证部 起草人/日期

工业品行业组织架构图示例 集团公司 行政中心 进出口公 司 财务中心 内贸公司 生产中心 总经办 人力资源 行政部 后勤部 保安部 业务部 单证部 业务一部 业务二部 财务部 审计部 营销中心 策划中心 客服中心 研发技术 部 生产车间 品质部 设备维护 部 体系维护 部 股东大会 董事会 监事会 战略委员 会 财务中心 法务部 总经理 审计中心 行政中心 营销中心 客服中心 生产中心 技术中心 供应中心 人力资源 部 行政部 招聘组

内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华 人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。 第二条 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督 企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条 公司实施内部审计制度，以促使各职能部门和生产车间加强内部 管理，遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济 效益。 第二章 内部审计工作机构和人员 第四条 公司企管部下设审计主

快消品行业组织架构示例 集团公司 第一分公司 第二分公司 第三分公司 司 行政中心 技术中心 销售部 生产部 采购部 品管部 客服部 销售一组 销售二部 销售三部 生产车间 计管部 仓储部 物流部 渠道中心 策划部 推广部 媒介部 人力资源部 行政部 后勤部 研发部 技术推广部 技术服务部 股东大会 董事会 监事会 战略委员会 总经理 财务中心 法务部 会计 出纳 审计中心 行政中心 营销中心 客服中心 生产中心 技术中心 人

工资及应付工资内控测试表 序 号 计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √ √ √ 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表 √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √ √ √ 3 …… …… √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √ √ √ 4 …… …… √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √

A105040：《专项用途 财政性资金纳税调整明 细表》案例 2011年1月1日，市政府拨付A公司8000万元财政资金，指定用途为环保 生产车间。2010年1月，A公司开始建设该设施，当年12月竣工验收，共使用 资金7000万元，使用寿命为20年，采取直线法计提折旧（假设无残值）。剩 余1000万元截至2015年未使用，也未交回财政。同时，2015年又取得财政拨 付的一笔技术改造资金200万元，2015年共支出用于日常费用50万元。经税 务机关确认，上述几笔资金符合财税[2017]70号文的

重点核查问题参考程序 参考程序 是否适用 一、 检查与其他应收款形成相关的原始文件，判断是否合理 2.1 重点是关联方的资金占用，对资金的流向进行专门的核查，形成底稿 2.2 对借款方进行访谈，获取借款方声明 对于预付款款，需要检查付款情况是否与合同规定相符，并对期后到货情况进行检查 3.1 预付购置资产以及广告费查看是否符合合同约定 3.2 3.3 生产车间的产量是否与财务账上的入库数量一致 二、 截止性测试 了解企业的信用政策，检查前十五名客户的信用执行情况 超信用期的款项

最全的企业成本核算表 一、生产结构及产品层次 产品车间： 辅助车间： 简要说明： 二、生产费用的归集与分配及各车间成本核算方法： 一）、首先，各生产车间成本组成分为“直接材料成本”和“制造费用”两大部分： 二）、上述非生产车间费用归集与分配： 1、 2、 1）、第1-5生产车间为产品生产车间（主车间），第1车间生产半成品A，供第2、3、4车间领用，分别用以生 A、产成品B、产成品C，同时，第4车间在生产产成品C的同时，也生产二级半成品B，供第5车间消耗，经过深 成品D；

最全的企业成本核算表 一、生产结构及产品层次 产品车间： 辅助车间： 简要说明： 二、生产费用的归集与分配及各车间成本核算方法： 一）、首先，各生产车间成本组成分为“直接材料成本”和“制造费用”两大部分： 二）、上述非生产车间费用归集与分配： 1、 2、 1）、第1-5生产车间为产品生产车间（主车间），第1车间生产半成品A，供第2、3、4车间领用，分别用以生 A、产成品B、产成品C，同时，第4车间在生产产成品C的同时，也生产二级半成品B，供第5车间消耗，经过深 成品D；

工资、社保、公积金、职工教育经费、 工资 社保 公积金 1.计提工资 借：管理费用-工资薪金（行政管理部门） 销售费用-工资薪金(销售部门） 生产成本-工资薪金（生产车间工人） 制造费用-工资薪金（车间管理人员） 贷：应付职工薪酬-工资薪金 1.计提社保 借：管理费用-单位社保费（行政管理部门） 销售费用-单位社保费(销售部门） 生产成本-单位社保费（生产车间工人） 制造费用-单位社保费（车间管理人员） 贷：应付职工