被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1 销售与收款循环调查问卷（一） 受访人：ABC 股份公司营销部 XXX 调查问题 回 答 注 释 缺 点 年 份 不 适 用 是 否 主 要 次 要 A.背景材料 1.该公司的主要产品或提供的劳务是什么？ √ 药

了解被审计单位内控制度──销售与收款循环 审计目标： 1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的； 2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1. 编制销售与收款循环调查问卷； 2. 编制销售与收款循环流程图； 3. 文字描述销售与收款内部控制制度； 4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正 确； 5. 评价销售与收款内部控制制度设计上的适当 性； 6. 执行同步符合性

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 销售与收款循环调查问卷（一） 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不 适 用 是否 主 要 次 要 A.背景材料 1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？ 2.采用什么销售渠道？ 3.公司销售业务的信用政策如何

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(一) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不 适 用是否 主 要 次 要 A．采购业务 （一）请购商品和劳务 1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ 2、是否对所有请购的商品和劳务编

采购与付款循环调查问卷(一) 受访人：YY 调查问题 回 答 注 释 缺 点 年 份 不 适 用 是 否 主 要 次 要 A．采购业务 （一）请购商品和劳务 1¢ 是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ 2¢ 是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？ （二）编制请购单 3¢ 每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单？ 4¢ 是否使用有预先编号的订购单并加以控制？ （三）验收货物 5¢ 送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？ 6¢ 验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？ 7

了解被审计单位内控制度──采购与付款循环 审计目标： 1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的; 2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1.编制采购与付款循环调查问卷； 2.编制采购与付款循环流程图； 3.文字描述采购与付款内部控制制度； 4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是 否正确； 5.评价采购与付款内部控制制度设计上的有效性； 6.执行同步符

了解被审计单位内控制度──投资与筹资循环 审计目标： 1.了解被审计单位投资与筹资循环内控制度是怎样设计的； 2.评价被审计单位投资与筹资循环内控制度设计的合理性。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1. 编制投资与筹资循环调查问卷； 2.编制投资与筹资循环流程图； 3.文字描述投资与筹资内部控制制度； 4.执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确； 5.评价投资与筹资内部控制制度设计上的有效性； 6.执行同步符合性测试，获取投资与筹资循环

了解被审计单位内控制度──工薪与人事循环调查问卷 受 访 人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 年 份 不 适 用 是否 主 要 次 要 1.雇佣人员是否经过适当核准？ 2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通 知员工的雇佣及职位变动）？ 3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？ 4.员工离职是否立即通知薪金部门？ 5.薪金的增减是否经过核准？ 6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂 改？ 7.是否使用工时打工机？打卡程序是否受到监督？ 8.计件工作记录

├── 内部控制测评 │ ├── 控制环境和会计系统内控调查结论.xls │ ├── 项目资金-2 项目资金业务循环内部控制符合性测试程序表.doc │ ├── 提款报账-2 提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表.doc │ ├── 项目资金.xls │ ├── 提款报账.xls │ ├── 项目工程-1 项目工程建设业务循环调查表.doc │ ├── 存货-1 存货业务循环内部控制调查表.doc ├── 内部控制（14 份） │ ├── 金融管理：银行业务流程及内部控

投资与筹资循环调查问卷(一) 受访人：XX 财务经理 调查问题 回 答 注 释 缺 点 年 份 不 适 用 是否 主 要 次 要 A. 投资循环 1. 企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法? 2. 各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、高层管理 机构和财务部门核准？ 3. 全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经董事会 授权的人员处理？ 4. 对巨额的上述交易是否对被授权者规定一定的限额，超 过限额是否须获得董事会的批准？ 5. 是否所有投资决策都形成书面文件? 6