销售与收款循环： 了解内部控制 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号：XSL- 1.了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对销售与收款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定 3.执行穿行测试

索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制符合性测试工作底稿 ――提款申请表测试记录 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 编号 日期 提款金额 核对 备注 1 2 3 4 5 “核对”栏目填表说明： 有关测试说明及结论： 审计人员： 日期： 复核人员： 日期： 表3－12 1． 提款申请表费用类别和申请支 付比例符合支付信的规定。

表3－10 索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 测试 重点 测试程序 执行 情况 说明 工作底 稿索引 号 计划管理 1．通过观察和询问等方式，了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。

了解内部控制 索引号： ZJL - 0 被审计单位： 编制人： A 编制日期：20XX.X.X 截止日期：20XX.12.31 复核人： B 复核日期：20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿： XXX银行股份有限公司 1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据 来源。 2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据，应当考虑被审计单位的业务流程和相关控制自上

业务费用循环了解内部控制 YFL-0 被审计单位： 编制人： A 编制日期：20XX.X.X 截止日期： 20XX.12.31 复核人： B 复核日期：20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号： XXX银行股份有限公司 1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据来源。 2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据， 应当考虑被审计

End to End Cycle of Internal control 2 黄乾坤 CPA CIA 总论 • 为了有效保证公司各项经营活动高效的运作，保证会计信息的可靠、完 整，资产的安全，有效地降低公司经营风险，结合公司的实际情况，现 公司业务内部控制流程说明如下： • 本说明书公分五个部分 • 第一部分 货币资金业务循环控制流程 • 第二部分 销售与收款业务循环控制流程 • 第三部分 采购与付款业务循环控制流程 • 第四部分 固

货币资金及其他循环： 了解内部控制 索引号： 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1. 了解被审计单位货币资金循环和与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2. 针对货币资金循环的控制目标，记录相关控制活动。 3. 执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到

固定资产循环了解内部控制 索 引 号： GZL- 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复核人 复核日期：取底稿信息一级 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1.了解被审计单位固定资产循环与财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对固定资产循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。

筹资与投资循环： 了解内部控制 索 引 号： CZL- 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级复 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 编制说明： 1.了解被审计单位筹资与投资循环与财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对筹资与投资循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定

生产与仓储循环： 了解内部控制 被审计单位：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复核复核日期：取底稿信息一级复 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号：SCL- 1.了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2.针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。 3