务实、专业、和谐、自 创造价值 成就你我 尽调程序实施及工作底稿留存提示 ——发行人对外担保事项核查 投资银行质量控制总部 目录 一、核查要求 二、核查程序提示 三、底稿留存提示 四、底稿三级复核关注点提示 一、核查要求 核查要求 •保荐人尽职调查工作准则 第三十四条 了解发行人的组织结构，取得发行人历次三会的会议文件，包括书面通知副本、 会议记录、会议决议等，并结合尽职调查的其他信息，核查发行人对对外担保事项的决策过 程中，是否履行了公司章程和相关议事规则规定的程序。

一、15 个稽查重点 关注点1： 用于免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的 货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进 货物（劳务）是否按规定作进项税额转出； 关注点2： 是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲 减营业费用，而不作进项税额转出的情况； 关注点3： 向购货方收取的各种价外费用（例如手续费、补贴、集资费、 返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等）是否纳税； 关注点4： 是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本，是否存在 使用不符

房地产项目投融资尽职调查实务 徐颢 2015 年11 月 个人介绍 • 徐颢，高级理财规划师、执业律师，具有证券从 业资格，工学学士、法律硕士，先后毕业于西安 交通大学、清华大学。 • 曾在建设银行深圳分行营业部、国际业务部、金 融市场部及长安国际信托股份有限公司西北业务 三部工作，从事过对公结算、贸易融资、外汇交 易、资金衍生产品交易、贵金属业务及信托经理 工作，现任长安国际信托股份有限公司尽职调查 部高级信托经理。 房地产项目尽职调查关注点 • 一、项目情况 • 1 、合规性分析； •

房地产成本管理资料汇编(2015 年一季度) 1 / 243 目 录 成本管理部门在企业中应有的角色........................................2 房地产开发费用明细表..................................................3 每日精选—编制目标成本关注点..........................................5 主体土建工程成本控制点...........................

房地产并购流程解析及核 心关注点 现在的土地储备排名就是未来销售总额的排名， • 2016年一年碧桂园拿地3238万平米（土地面积），收购 占50%以上 • 融创土地储备高达8000万方（建筑面积），其中收并购 达到62%的高比例，而这一数字1年前还仅为50% • 阳光城异军突起，土地储备暴增218%，2016年收并购甚 至高达投资总额80% �收并购成为趋势 收并购成为常规拿地方式 • 获取土地资源的重要渠道 • 有机会进入公开市场拿地困难、竞争激烈的城市 • 有机会购入核心城市、核心

• 第8 章 尽职调查 (Due Diligence Investigation，DD) • 本章重点 • 什么是DD • 如何进行DD • 如何发现致命缺陷 • 尽职调查关注点 • Due Diligence: What is it & Why? • Due Diligence - the process of investigation carried on usually by the VC firm and a disinterested third party which is on beh

财务尽职调查工作关注点及总结 一、财务尽职调查工作主要关注点 1.股权问题：中小型高科技企业在股权问题上通常存在股权单一，股本较小、股本结构不理 想。 2.资产问题：资产规模偏小，资产结构不合理，有形资产较小，无形资产较多，流动资产不 足。也就是我们通称的“轻资产”。 3.财务问题：规范与监督，这是我们在实际调查中发现比较棘手的问题。主要表现在缺乏健 全的财务制度；缺乏合格的财务人员；缺乏有效的财务管理手段；财务内控不健全。应重点 核实企业的资产和负债情况，厘定净资产以及利润的真实

• 尽职调查 (Due Diligence Investigation，DD) • 本章重点 • 什么是DD • 如何进行DD • 如何发现致命缺陷 • 尽职调查关注点 • Due Diligence: What is it & Why? • Due Diligence - the process of investigation carried on usually by the VC firm and a disinterested third party which is on

www.wutongsx.com 领先的投行法律知识服务平台 成都吾同蜀下网络科技股份有限公司 民营医院法律尽职调查的特殊关注点 www.wutongsx.com 2 蔡雨霏 星空资本（成都PE机构） 法务经理 擅长领域：股权投资、跨境并购、知识产权保护 个人微信公众号：股权投资研究员 www.wutongsx.com 3 法律尽职调查关注要点1 —— 医院资质 设置医疗 机构批准 书 医疗机构 执业许可 证 医疗机构 资质定期 校验 医疗机构 等级划分 医院在不同阶段

PPP 项目尽职调查指引 2 目 录 一、引论 二、PPP政策演进史 三、伪PPP的识别和判断 四、PPP财务核算的讨论 五、证监会审核中关注点 六、尽调要点提示 3 一 引论 • 概念 • 主要运作方式介绍 4 1-1 概念 • 概念：PPP(Public-Private Partnership) 模式( 政府和社会资本合作模式) ，是指政府部门通过与社会资本建立伙伴关 系提供公共产品或服务的一种方式。PPP 模式通常是由政府来承担法律、政策和最低需求等风险，由社会资本承