酒店全员营销方案（试行） 为了提高酒店经济效益，激发全体员工的营销意识与竞争意识，本着激励与约 束、效益与利益相结合的原则，特制定此营销方案。 一、营销部任务及提成方案 1、总则 营销部员工的提成根据销售额完成情况实行上下浮动，上不封顶，下不保底， 月末结算。 2、考核办法 （1）、酒店专职营销人员到店二个月之内不下任务，不设月基本考核指标， 但销售额超过月考核指标时，则按下述方法提成。 （2）、工作二个月以后，酒店定考核任务。考核任务分为部门考核任务与个 人考核任务2 块。营销部员

月末结转会计分录 1、月末，结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 账务处理： 借：生产成本 贷：制造费用 2、月末，结转完工入库产品 账务处理： 借：库存商品 贷：生产成本 3、月末，计提附加税(增值税不 在本科目核算) 账务处理： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附

年末结账各会计科目余额需要注意的问题 1 会计科目需要注意的问题 1.1 现金 需要注意的问题主要是现金余额是否过大，根据各个公司的实际情况(销售情况、采购 情况确定)来具体判断。如果余额过大应及时调整。 1.2 银行存款 需要注意的问题主要是编制或者审查出纳编制的银行存款余额调节表是否正确，未达 帐项是否真实、合理。 其次，外币帐户是否按照规定调整汇兑损益。 1.3 应收票据 需要注意的问题主要是将余额与没有兑现的应收票据进行核对，检查是否有已经贴现、

实用的「会计月末结转流程」，会计必备！！！ 1 成本归集与结转（纯销售型企业请忽略前三步） （1）结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) , 贷:原材料 （2）结转本月制造费用（后文有此部分的细节补充） 借:生产成本 贷:制造费用 （3）结转本月完工产品成本（后文有此部分的细节补充） 借:库存商品 贷:生产成本 （4）结转本月销售产品成本 借:主营业务成本

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资金管理日报表 项目 序号 类型 期初结存 本日收入 本日支出 余额 交款人 科目名称 金额 备注 领款人 科目名称 金额 现金 1 出纳 现金小计： 0.00 银行 1 银行 2 银行 ￥0.00 ￥0.00 银行小计 0.00 合计 0 0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 期末结存 备注 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00