1 降低采购成本的12种方法 1. 通过VA/VE企化采购成本 2. 通过目标成本法管理采购成本 3. 通过集权采购降低采购成本 4. 通过ESI/EPI 优化采购成本 5. 通过学习曲线降低采购成本 6. 通过长期合约降低采购成本 7. 通过合理利用商业交易条件降低采购成本 8. 新材料的替代使用 9. 本土化采购与国际化采购 10. 折扣 11. 采购周期 12. 招标采购 2 一、价值工程（VA/ VE ） 通过组织的努力，针对产品或服 务的机能加以研究，以减少设

应付账款 函证情况表 序 号 收款单位 函证金额 第一次 发函日 期 第二次 发函日 期 回函 日期 回函 结果 未回函是否执 行替代程序 索引 号 1 X 公司 700,000.00 √ 2 Y 公司 300,000.23 √ 3 Z 公司 1,300,930.00 √ 合 计 2,300,930.23 审计说明： 函证金额：2,300,930.23 占未审金额的比例：99.64% 回函金额：2,000,900.00

项目页次： A7-2 索引号: 预付帐款函证情况表 序号 选取样 本目的 单位名称 期末余额 是否回函 回函直接 确认金额 调节后可以 确认金额 通过替代程序 确认金额 未核实 金额 审计意见 A A 公司 287,999.61 是 287,999.61 287,999.61 A B 公司 50,000.00 是 50,000.00 50,000.00 A C 公司 80,000.00 否 80,000.00 A D 公司 1,150,932

财务公司内部控制中的问题和对策 随着市场经济改革的不断深入，金融业的快速发展，我国财务公司数量明显增加，在推动金融业发展、为 企业发展提供充足资金上，发挥了不可替代的重要作用。不过在公司发展中，始终面临着内部控制不到位的问题， 内部控制中的风险增加，使得企业发展存在较大隐患。本文主要就财务公司内部控制中存在的问题与解决对策进 行分析和探讨。 一、财务公司内部控制中存在的问题 1、对内部控制重视不够 一些财务公司对内部控制问题重视不够，只是建立了内部控制制度，而在实际工作未能

被审计单位： 其他应收款 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 2 其他应收款审计说明 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 其他应收款程序表 WP53410 WP53415 其他应收款审定表 WP53420 其他应收款明细表 WP53430 坏账准备计算 WP53440 函证统计表 WP53450 企业函证 WP53451 替代测试表 WP53452 函证结

被审计单位： 其他应付款 财务报表截止日： XXX 日期： AAA 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP66110 2 其他应付款审计说明 WP66115 3 WP66120 4 WP66130 5 WP66140 6 WP66150 7 WP66160 8 WP66170 9 WP66180 1.基本信息 ABC有限公司 项 目： 2014-12-31 编制人： 复核人： 2.目录 其他应付款实质性程序 其他应付款审定表 其他应付款明细表 其他应付款替代测试表 其

创始人 资本市场线 研发线 工艺线 生产线路 董事会秘书 工艺研发部 工艺研发部 制造 财务部 材料研发部 设计部 制造 材料研发部 设计部 制造 材料研发部 设计部 材料研发部 归属如上团队管 备注：重要岗位需追溯到前任及离职的原因 1 第一梯队核心管理层 2 第二梯队核心技术专家(*每个人掌握技术单一部分或很难替代) 3 第三梯队重要经办人 AA （董事长） AA （董秘） AA （总工） AA （副总工） AA （生产总监） AA （财务经理） AA （材料）

创始人 资本市场线 研发线 工艺线 生产线路 董事会秘书 工艺研发部 工艺研发部 制造 财务部 材料研发部 设计部 制造 材料研发部 设计部 制造 材料研发部 设计部 材料研发部 归属如上团队管 备注：重要岗位需追溯到前任及离职的原因 1 第一梯队核心管理层 2 第二梯队核心技术专家(*每个人掌握技术单一部分或很难替代) 3 第三梯队重要经办人 AA （董事长） AA（董秘） AA （总工） AA （副总工） AA （生产总监） AA （财务经理） AA （材料） AA

采购部奖罚制度 一. 目的 为规范采购日常行为，激励和提高采购人员的工作积极性和责任心，保证按时、按量和 按质地采购所需物品，特制定如下奖罚制度。 二. 适应范围 本制度适用采购部全体人员。 三. 奖励细则 1. 采购人员及内勤及时完成上级安排的各项任务且当月无差错体现的，奖励100 元/人。 2. 在同等或更低价格中找到更好质量的供应商，根据产品使用量与金额酌情奖励200- 300 元。 3. 采购能找到价格更优惠的替代产品，按产品用量与总采购金额情况酌情奖励200-

文档名称 供应商认证流程（流程编号：DH-CX-PM-002） 版本 V2.0 业务领域 采购管理部 生效日期 拟定部门 采购管理部 1、目的： 1.1、规范和指导供应商认证工作，确保采购物料满足公司要求； 1.2、明确供应商认证过程中的ERP系统操作。 2、适用范围： 2.1、流程起点：新需求、供应商替代以及拓展供应商资源 2.2、流程终点：启动供应商选择流程之前。 2.3、适用业务对象：对参与生产发货的物料和委外加工业务的供应商认证适用该流程， （一次性采购或风险采购的业务需求，供应商