重要提示：仅学习。使用中出现差错，给你的工 1、行业、会计科目均可自由设置。当然改了，肯定有很多地方会出现问题，建议 2、一级科目的增加只能在现有的科目中插入,如不能使用可按第“3”点操作方法进 3、当对二级科目进行了增减时，要在“会计科目表”中进行一刷新，操作方法是 同时按下“Ctrl+Shift+F3”，在弹出的“指定名称”模块中在“首行”前方的方格里打上“√ 拉菜单即可使用，否则不能用。 4、二级科目名称必须与各表名称相符，并且名称不能重复，否则计算结果会重复 管理费用表中

2024 年度企业所得税汇 缴 报表变化 讲解人：王潇濛 时间：2025 年 4 月 报表变化 1 、优化服务：删掉两张表，简并报表。 2 、回应诉求：结合新准则优化调整表式。 3 、加强管理：“事前、事中、事后”全过程管理。 2014 年41 张 表 2017 年37 张表 2025 年35 张表 2024 年，为落实《国务院关于印发〈推动大规模设备更 新和消费品以旧换新行动方案〉的通知》（国发 〔2024 〕7 号）要求，财政部联合税务局出台了节能节 水、环境保护和安全生产专

13 ****股份有限公司 财务报表附注 截止20**年**月**日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 【重要提示：以下提示内容在打印时必须删除 ① 黑色宋体字为《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号―财务报告的一般规定（2014 年修订）》所要求披露的信息，可以按被审计单位实际情况 予以修改与增删。如被审计单位没有相关情形，除有规定要求披露的以外，一般应删除该内容。 文后顺序自动更新。 ②蓝色斜体字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完

租赁台账 租赁物名称 租赁地址 租赁用途 租赁开始日 办公楼 分公司办公地 仓库 注： （旧准则下，租赁做到这就做完了，然而，新准则下，这仅仅是一个开始） **大楼20层 **省**市**路 **大楼1层101 **省**市**路 **厂房 **省**市**路 1、以上为从办公室获取的租赁台账（租赁的签订、到期一般由办公室或类似部门负责管理，从 2、审计人员补充I、J列（目的是判断租赁合同和账面信息是否能够形成数据勾兑，如果对不上 审计人 租赁结束日 税后租金（年） 测算合同租金

新会计准则会计科目表 编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称 序号 编号 一、资产类 一、资产类（续） 三 1 1001 库存现金 55 1606 固定资产清理 107 3101 2 1002 银行存款 56 1611 未担保余值 108 3201 3 1003 存放中央银行款项 57 1621 生产性生物资产 109 3202 4 1011 存放同业 58 1622 生产性生物资产累计折旧 四 5 1012 其他货币资金 59 1623 公益性生物资产 110 4001 6 1021 结算备付

课程核心主旨：学会思路、学会空手画底稿 B站免费分享单课 搜索 斜杠青年肖恩 要达到什么目的？如何自己把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序（☆☆） • 二、程序精讲：结合用空白表格搭建有思想的底稿（☆☆☆） （含四个实务案例、新准则条款讲解） • 三、总结（☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、八大会计师事务所项目 经理，具有多个行业年报审计、 IPO审计、尽职调查、清产核 资等类型的审计经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 我们再

业务操作指南第1 号—IPO 及上市公司财务报表 审计工作底稿编制指南（2014）修订说明 2014 年1-7 月，财政部发布了企业会计准则2 号、9 号、30 号、33 号、37 号 的修订版，并发布了企业会计准则第39 号、40 号、41 号三项新准则；2014 年 12 月，证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务 报告的一般规定（2014 年修订）》。为了使本所的工作底稿及出具的各类报告 符合新会计准则及编报规则的要求，本所质量控制部人员和业务人

合并资产负债表 项 目 期末余额 期初余额 项 目 期末余额 货币资金 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 拆入资金 衍生金融资产 应收票据 衍生金融负债 应收账款 应付票据 预付款项 应付账款 应收保费 预收款项 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款

****股份有限公司 财务报表附注 截止20**年**月**日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 【重要提示：以下提示内容在打印时必须删除 ① 黑色宋体字为《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号―财 务报告的一般规定（2014 年修订）》所要求披露的信息，可以按被审计单位实际情况予以修改与 增删。如被审计单位没有相关情形，除有规定要求披露的以外，一般应删除该内容。文后顺序自动 更新。 ②蓝色斜体字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完成编制

****股份有限公司 财务报表附注 截止20**年**月**日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 【重要提示：以下提示内容在打印时必须删除 ① 黑色宋体字为《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号―财 务报告的一般规定（2014 年修订）》所要求披露的信息，可以按被审计单位实际情况予以修改与 增删。如被审计单位没有相关情形，除有规定要求披露的以外，一般应删除该内容。文后顺序自动 更新。 ②蓝色斜体字为使用者指引，其目的是提供给使用者进一步信息，完成编制