讲师：陶雯 新电局形势下汇算清缴收入成本费 用实操要点解析之三 第二篇章 新电局形势下汇算清缴成本费用实操要点解析 1 、工资薪金风险把控与期间费用明细表及纳税调整表逻辑 2 、企业暂时无法支付的成本费用如何进行扣除处理 3 、最新私车公用政策下期间费用表和纳税调整表的填报逻辑 4 、案例解析各类资产损失的后附证据链及申报原则处理 5 、2024 年企业的停工停产导致的房产、机器设备如何进行 账税处理及申报表填报 6 、企业以货抵债如何进行账税处理及申报表填报 7 、利息支出~ 常见

2024 年度企业所得税汇 缴 报表变化 讲解人：王潇濛 时间：2025 年 4 月 报表变化 1 、优化服务：删掉两张表，简并报表。 2 、回应诉求：结合新准则优化调整表式。 3 、加强管理：“事前、事中、事后”全过程管理。 2014 年41 张 表 2017 年37 张表 2025 年35 张表 2024 年，为落实《国务院关于印发〈推动大规模设备更 新和消费品以旧换新行动方案〉的通知》（国发 〔2024 〕7 号）要求，财政部联合税务局出台了节能节 水、环境保护和安全生产专

商业贸易公司财务管理制度范本 一。资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账 账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000 元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"; 审核出纳编制的"银行余额调整表

讲师：陶雯 从企业所得税汇算清缴表二十四项 数据如何看出企业涉税风险之三 目 录 基础信息表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 01 主表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 02 收入成本费用表之十一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 03 纳税调整表之六项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 04 弥补亏损表之一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 05 PART 04 纳税调整表之六项数据数据比对分析 如何看出企业涉税风险 1. 视同销售收支之涉

产品售价调整表 产品名称 功能 抗皱、补水 进入中国市场 Friday, May 8, 2020 价格变动记录 起始日期 结束日期 批发价格 Friday, May 8, 2020 ### ### Friday, January 10, 2020 Saturday, January 11, 2020 至今 产 品 图 片 ￥118.00 ￥78.00 ￥118.00 零售价格 备注 新产品定价 迎新年，促销 恢复原价 ￥328.00 ￥268.00 ￥328.00

内容 金额 期初金额（帐载） 期末金额（税收） 调增金额 调减金额 一、利润表列示本年税前利润总额 - 二、纳税调整项目 - - - - 普通商品房

讲师：陶雯 从企业所得税汇算清缴表二十四项 数据如何看出企业涉税风险之二 目 录 基础信息表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 01 主表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 02 收入成本费用表之十一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 03 纳税调整表之六项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 04 弥补亏损表之一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 05 PART 03 收入成本费用表之十一项数据数据比对分析 如何看出企业涉税风险 1. 当年新增应

讲师：陶雯 从企业所得税汇算清缴表二十四项 数据如何看出企业涉税风险之一 目 录 基础信息表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 01 主表之三项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 02 收入成本费用表之十一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 03 纳税调整表之六项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 04 弥补亏损表之一项数据数据比对分析如何看出企业涉税风险 05 PART 01 基础信息表之三项数据数据比对分析 如何看出企业涉税风险 1. 国民经济行业类型

A105050：什么情况下 需要填写A105050表？ 填写的是什么内容？ 您需要填写本表吗？ 本表是纳税调整表A105000表的二级明细表，属于普遍填写表，适用于 发生职工薪酬相关支出（包括准备金）的纳税人，不论是否纳税调整，均 需填报。 职工薪酬纳税调整项目主要包括工资薪金支出、职工福利费支出、职 工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、 补充养老保险、补充医疗保险等内容。 您需要填写本表吗？ 会计税收的差异

A105040：《专项用途财 政性资金纳税调整明细表》 填写的是什么内容？ 这张表说什么：本表反映申报年度及前5个年度内取得财政性资金情 况、符合不征税收入条件的专项用途财政性资金的取得情况和计入本年损益 情况、以前年度支出情况、本年支出情况、本年结余情况。 位置和用途：A105040是纳税调整表A105000的二级明细表，用于形成 105000中“收入类调整项目”和“扣除类调整项目”的调整数据。 差异类型：永久性差异。 其它说明：本表中的各个数据项关系度紧密，因此合并讲解。