董事会决议 （一）文书制作基本知识 1．文书的含义及作用 根据《公司法》第75 条的规定，国有企业在改建为股份有限公司时，发起人可 以少于5 人，但应采取募集方式设立。这样，国有企业便可以采取独家发起、募集 设立股份有限公司。在这种情况下，当然不存在发起人协议，而应当由该国有企业 （公司）董事会作出有关募集设立股份有限公司的决议。这也是必要的法律程序， 同时董事会决议也应写明募集设立股份有限公司的有关方式及主要事项，以明确、 规范本次募集设立股份有限公司的行为。 2．文书制作要点

发起人协议 （一）文书制作基本知识 1．文书的含义及作用 根据《公司法》第75 条的规定，设立股份有限公司，应当有5 人以上为发起人， 其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。只有在国有企业改建为股份有限公司 的，发起人才可以少于5 人，但应当采取募集设立的形式。这样，设立股份有限公 司是必须有发起人的。发起人是指有共同创建股份有限公司的意图，实施有关创建 行为并且在公司章程上签名的人（可以为自然人，也可以为法人）。而创建股份有 限公司的第一个实质性的步骤便是制订、签署发起人协议，也称为

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第八讲：法律尽职调查常见问题及 整改建议 主讲人：李 俭 法律尽职调查完全 手册 梧桐树下整理 历史沿革中股东会、董事会召开的程序瑕疵 一 出资不实、抽逃出资的认定 二 未足额出资、抽逃出资的法律后果 三 股权出资 四 C O N T E N T S 目 录 股权代持、不得成为公司股东的情形 五 梧桐树下整理 职工持股会及工会持股 六 股东占款及挪用公司资金 七 知识产权出资未评估、专利没用于 生产经营问题 八 国有股转让 九 C O N T E N T S 目 录 外

年度财务预算编制实务 财务预算编制包括五项内容:资本支出预算、现金预算、融资预算、财务费用预算、预 计财务报表编制。 一、资本支出预算编制 一般来说，资本支出预算包含三方面内容： 1.固定资产的改扩建预算 改建固定资产，如改建厂房、机器设备等；扩建固定资产，就是将公司所属的固定资 产扩大建设，如扩大办公面积、增加生产机器设备等。 2.固定资产的购建预算 购建不是扩建，而是新建，如增加新的生产流水线。 3.对外股权投资预算 公司如果有闲置钱款，遇到好项目、好机会时，就要进行参股、入股投

“三同时”安全管理制度 一、总则 第一条 为了确保公司各项建设项目在实施过程前后， 均符 合国家和地方政府有关职业健康安全的要求，保障劳动 者在劳 动过程中的安全与健康，根据国家和地方政府有关法 律法规， 结合我公司实际，特制定本制度。 第二条我公司各单位在组织实施新建、扩建、改建建 设项 目和技术改造、技术引进项目（以下统称建设项目）过 程中， 必须按照本制度组织做好立项报批、编制计划、组织 实施、完 工验收等环节中与职业健康安全有关的各项工作。 第三条 本制度适用于公司各部门、车间

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