一 企业对外报表 (1)资产负债表 编制单位:**企业 年 月 日 单位:元 (月表) 资 产 行 次 年 初 数 年 未 数 负债及所有者权权益 行 次 年 初 数 年 未 数 流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 减:坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期

待摊费用 审计目标: 1.确定待摊费用会计政策是否恰当； 2.确定待摊费用入帐和转销的记录是否完整； 3.确定待摊费用年末余额是否正确； 4.确定待摊费用在会计报表上的披露是否恰当。 耗用时间 （小时） 审计程序 执行情况 执行 人 索引 号 预计 实际 1. 获取或编制待摊费用明细表，复核其加计的正确 性，并与明细帐、总帐帐户年末余额核对一致； 2.抽查证明大额待摊费用发生的原始凭证及相关文 件、资料，以查核其发生额是否正确； 3.抽查证明大额待摊费用受益期的有关文件、资

集团销售费用预算汇总表 编制部门： 单位 类别 费用项目 分公司合计 总部合计 总计 上旬 中旬 下旬 合计 上旬 中旬 下旬 合计 上旬 中旬 下旬 合计 一、经常性项目 租赁费 广告费 宣传物品 促销活动费用 其它广告宣传费 办公费 挂靠管理费 员工保险支出 上级分摊费用 折旧 递延资产摊销 二、非经常性项目 教育培训费 行政扣罚损失 低值易耗品摊销 小计 工资及福利 差旅及交通费 电话费 交际应酬费 运输及装卸搬运费 小计 增值税 增值税附加 其它税金 小计 财务费用 销售费用合计

清算报告工作底稿目录 报告名称 清算审核报告 被审验单位 发文号 发文日期 索引号 备注 Z1 审核完成审批报告（三级审核单） Z1 Z2 审核报告正本及附件 Z2 Z3 审核报告草稿 Z3 Z4 业务约定书 Z5 被审核单位声明书 Z5 A1 货币资金 A1 A7 其他应收款 A7 A8 预付帐款 A8 A41 固定资产 A41 A52 长期待摊费用 A52 B8 应交税金 B8 B10 其他应付款 B10 C1 实收资本 C1 C2 资本公积 C2 D1 清算损益

被审计单位： 长期待摊费用 财务报表截止日期：12/31/2014 日期： 日期： 序号 表格名称 索引号 1 WP57410 2 长期待摊费用审计说明 WP57411 3 WP57420 4 WP57430 5 WP57440 6 WP57450 7 WP57490 1.基本信息 ××××有限公司 项 目： 编制人： 复核人： 2.目录 长期待摊费用程序表 长期待摊费用审定表 长期待摊费用明细表 检查情况表 摊销测试表 披露表 注：1.基本信息填写完整后本报表项目各表自动

电商资 资产 行次 期末数 店铺营业支付宝余额 1 2 平台余额 3 现金流合计 4 0 剩余快递面单估值 5 库存成本 6 辅料 7 布料 8 采购在途物资 9 委外加工产品 10 流动资产合计 11 0 二：待收资产 待确认收货 12 其它应收款 13 天猫技术服务费 14 待收资产合计 15 0 三：固定资产 固定资产原价 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 18 固定资产合计 19 0 四：无形资产及其他资产 无形资产 20 长期待摊费用 21 其他长期资产 22 无形资产

电商资产 资产 行次 期末数 店铺营业支付宝余额 1 2 平台余额 3 现金流合计 4 0 剩余快递面单估值 5 库存成本 6 辅料 7 布料 8 采购在途物资 9 委外加工产品 10 流动资产合计 11 0 二：待收资产 待确认收货 12 其它应收款 13 天猫技术服务费 14 待收资产合计 15 0 三：固定资产 固定资产原价 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 18 固定资产合计 19 0 四：无形资产及其他资产 无形资产 20 长期待摊费用

电商资产 资产 行次 期末数 店铺营业支付宝余额 1 2 平台余额 3 现金流合计 4 0 剩余快递面单估值 5 库存成本 6 辅料 7 布料 8 采购在途物资 9 委外加工产品 10 流动资产合计 11 0 二：待收资产 待确认收货 12 其它应收款 13 天猫技术服务费 14 待收资产合计 15 0 三：固定资产 固定资产原价 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 18 固定资产合计 19 0 四：无形资产及其他资产 无形资产 20 长期待摊费用

电商资产 资产 行次 期末数 店铺营业支付宝余额 1 2 平台余额 3 现金流合计 4 0 剩余快递面单估值 5 库存成本 6 辅料 7 布料 8 采购在途物资 9 委外加工产品 10 流动资产合计 11 0 二：待收资产 待确认收货 12 其它应收款 13 天猫技术服务费 14 待收资产合计 15 0 三：固定资产 固定资产原价 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 18 固定资产合计 19 0 四：无形资产及其他资产 无形资产 20 长期待摊费用

电商资产 资产 行次 期末数 店铺营业支付宝余额 1 2 平台余额 3 现金流合计 4 0 剩余快递面单估值 5 库存成本 6 辅料 7 布料 8 采购在途物资 9 委外加工产品 10 流动资产合计 11 0 二：待收资产 待确认收货 12 其它应收款 13 天猫技术服务费 14 待收资产合计 15 0 三：固定资产 固定资产原价 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 18 固定资产合计 19 0 四：无形资产及其他资产 无形资产 20 长期待摊费用