固定资产、在建工程内控测试表 序 固定资产或 资产或工程 预算制度 取得控制 记录入帐 折旧控制 处 置 备 号 在建工程编 号 名 称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 注 1 制粒干燥机√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 2 可倾式反应锅√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 3 高效节能蒸发器√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 4 制冷系统√ √ √ N/A N/A √ X √ √ √ 5 贮罐√ √ √ N/A N/A √ X

现金和银行存款支出凭证内控测试表 序 号 日期 凭 证 编 号 业 务 内 容 付出金额 核 对 备 注 1 2 3 4 5 6 7 ８ 1 2003.1.14 03-1-19 支付XX 电业局电费 136000.00 √ √ √ √ √ √ √ √ 2 2003.1.31 03-1-356 支付职工工资及奖金 486300.00 √ √ √ √ √ √ √ √ 3 2003.1.31 03-1-360 支付XX 单位购货款 362165.00 √ √ √ √ √ √ √ √ 4 2003

被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XX 日期： 2004-2-1 项目页次： 期间/时点: 2003-12-31 复核： 日期: 索引号: 制造费用内控测试表 序 号 凭证号 产品 名称 制造费用分配汇总表 制造费用明细帐 成本计算单 备注 分配标准 1 2 3 4 5 6 7 1 1-8273 ＃ 川芎素 按工时分配 √ √ √ √ √ √ 2

时间 序号 流程（步骤） 工作内容 1 确立具体审计项目 2 3 进行审计前调查 4 拟订具体项目的审计方案 5 下达审计通知书 6 审计负责人确定具体项目审计小 组 执行内控测试程序,评价其风险程 度. 部门： 确认立项 审前调查 审计通知 执行内控测试程 序 成立审计小组 拟订审计方案 7 执行实质性测式程序 8 将审计底稿交给分管副总复核 9 拟具体的审计报告 10 征求被审计单位或个人的意见 11 将修正后的审计报告报批 12 将报告

了解内部控制 索引号： ZJL - 0 被审计单位： 编制人： A 编制日期：20XX.X.X 截止日期：20XX.12.31 复核人： B 复核日期：20XX.X.X 编制说明： 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制形成下列审计工作底稿： XXX银行股份有限公司 1. 在了解控制的设计并确定其是否得到执行时，应当使用询问、检查和观察程序，并记录所获取的信息和审计证据 来源。 2. 如果拟利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据，应当考虑被审计单位的业务流程和相关控制自上

CPAS 被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-9 项目页次： 期间/时点: 2003-12 复核： XX 日期: 索引号: 销售发票内控测试表 序 号 发 票 号 购货单位名称 发票内容 销售合同 送货单 会计凭证 商品价 目表 备 日期 品名 规格 数量 单价 金额 日期

购货合同、请购单内控测试表 序 号 购货合 同或请 购编 号 供货 单位 名称 购货合同、请购单内容 购货发票 入库单 会计凭证 备注 日 期 品 名 规格 数 量单价 金额 核对 日 期 编号 核对 日期 编号 核对 日 期 编 号 核对 1 2 ３４5 6 7 8 9 1 0 11 1 2003-01- 24107 华业 公司 03、 1、 23 配料 机 SK320 6 1 10 万 10 万 √ √ 03.3 .6 00527

固定资产、在建工程内控测试表 序 固定资产或 资产或工程 预算制度 取得控制 记录入帐 折旧控制 处 置 备 号 在建工程编号 名 称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 注 1 GA-09210 药液淬取机√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 2 GA-09211 高温加热器√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 3 GA-09212 自动包装线√ √ √ N/A N/A √ √ √ √ √ 4 GB-09223 制冷系统√ √ √ N/A N/A √

现金和银行存款收入凭证内控测试表 序 号日期 凭 证 编 号 业务内容 收款方式 收入金额 核 对 备 注 现金 银行存款 1 2 3 4 5 6 7 1 2003.1.15 03-1-20 收到XX 报账退回借支款 √ 1385.00 √ √ √ √ √ √ √ 2 2003.1.29 03-1-185 收到XX 公司药品款 √ 120345.00 √ √ √ √ √ √ √ 3 2003.2.5 03-2-6 收到XX 医药公司货款 √ 40100.00 √ √ √ √ √ √ √

工资及应付工资内控测试表 序 号 计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √ √ √ 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表 √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √ √ √ 3 …… …… √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √ √ √ 4 …… …… √ √ 5.30 √ √ √ √ √ √