全面预算编制工作计划 序号 步骤 类别 任务项 任务内容 成果 关键控制点 主责领导 责任部门 1 启动 统筹 全面预算工作启动 发布全面预算启动通知 全面预算启动通知发布及全面预算行动方案执行 9.1-9.10 培训、宣贯 预算委员会 2 项目运营 9.11-10.10 项目核心节点确定 人力企管中心 3 4 9.11-10.10 营销策划部 5 营销策划部 6 财务管理中心 7 8 9 南京公司 10 杭州公司 11 土地拓展 9.11-10.10 12 财务状况

内控的理解 顺丰速运（集团）有限公司 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位 建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管 理规范。内控有五大要素，其中内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任等；风险评估是企 业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策 略；控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承

公司内部控制 内控总项 控制分类 具体规范 释义 主要管理风险点 控制目标 1.组织架构 组织架构，是指企 业按照国家有关法 律法规、股东 （大）会决议和企 业章程，结合本企 业实际，明确股东 （大）会、董事 会、监事会、经理 层和企业内部各层 级机构设置、职责 权限、人员编制、 工作程序和相关要 求的制度安排。 （1）治理结构形同虚 设，缺乏科学决策、良 性运行机制和执行力， 可能导致企业经营失 败，难以实现发展战 略。 （2）内部机构设计 不科学，权责分配不合 理，可能导致机构重 叠、职能

房地产成本管理资料汇编(2015 年一季度) 1 / 243 目 录 成本管理部门在企业中应有的角色........................................2 房地产开发费用明细表..................................................3 每日精选—编制目标成本关注点..........................................5 主体土建工程成本控制点...........................

众智汇科培训认证CPPM 注册采购经理：18511534370（微信） 年度采购计划制定 1 范围 适用于全公司所有的的原材料、仪器仪表、固定资产、设备、备品备件和各种生产 及非生产性低值易耗品等物料（不包含办公用品采购）的年度采购计划的编制、审 核及下达 2 控制目标 2.1 保证采购计划能够满足需求计划，尽量避免生产中由于供货不足产生的损失 2.2 保证库存量的经济合理性 2.3 保证年度计划与经营目标一致 3 主要控制点 3.1 采购部计划员结合年末预计库存表和安全库存制度编

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 12 页 企业内部控制审计底稿使用说明 本套底稿，请使用大华原审计底稿； 照一个简单的工业生产企业为例进行设计的，也并非涵盖所有类型企业的内部控制，对与集团企业、多元化企业特殊的内部控制并未考虑； 设计底稿；对于业务层面的内部控制，审计人员识别出具体的控制点以及输入、输出文件后，底稿中设计了细节的样表仅供参考，审计人员可根据实际情况进 行修改； 自上传网络，或流传至本事务所以外的情况，将严厉追究相关人员的责任！ 1、本套底稿使用范

被调查人姓名： 调查人姓名： 被调查人部门： 调查人部门： 评价要素 模块 关键控制点 编号 评价项目描述 相关流程 过程管理 企业是否建立了战略管理运营管理流程 战略运营管理流程 战略制定 战略运营管理流程 战略实施 战略运营管理流程 战略运营管理流程 战略调整 战略运营管理流程 战略 运营 管理 企业是否基于环境分析，进行战略评估与选择， 输出公司、业务、职能三个层面的战略地图、平 衡计分卡、战略行动计划表 企业是否按公司、业务、职能三个层面实施了基 于平衡计分卡分析结果的KPI目标

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 关键控制点 编号 评价项目描述 微观营销环境分析 1 2 3 4 5 6 7 8 市场营销 环境分析 企业是否对自身有一个正确的评价，把握企业的内 部环境与企业的优势和劣势。主要分析内容包括营 销能力、科研开发能力、生产制造能力、财务能 力、综合管理能力、职工队伍素质、资金状况、组 织结构以及企业在公众中的印象等 对向企业及其竞争者供应原材料、部件、能源和劳 动力等资源的企业和个人，企业是否进行了供应商 分析，主要分析内容包括供应

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 关键控制点 编号 评价项目描述 1 2 3 4 5 6 筹资方案审批 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 筹资 方案 的提 出 筹资方案可行性 论证 企业是否根据筹资战略目标和规划，结合年度全 面预算，拟定了筹资方案，明确筹资用途、规 模、结构和方式等相关内容，并对筹资成本和潜 在风险作出充分估计 企业是否对筹资方案进行战略性评估，包括筹资 方案是否与企业发展战略相结合，筹资规模是否

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块关键控制点 编号 评价项目描述 1 2 3 4 5 6 特别授权是否履行相应程序并及时予以确认 7 8 9 控制 活动 控制活动的 设计 企业是否综合运用手工控制与自动控制、预防性 控制与发现性控制等方法，对各类业务事项的主 要风险和关键环节设置了必要的控制措施 企业各项控制措施的设计是否与风险应对策略相 适应 控制活动的 运行 针对各类业务事项的主要风险和关键环节所制定 的各类控制方法和控制措施是否得以有效实施 对不相容