二零零九年度外商投资 单位负责人： 会计机构负责人： 总会计师： 主管会计工作负责人： 企业状况： 先进技术企业： 企业组织机构代码： 行政区划代码： 管理级次： 企业初始设立方式： 企业成立年份： 年 所属行业码： 电话区号： 电话号码： 报表编制日期： 年 月 日 邮政编码： 备用码： 企业类别： 企业短信联系手机： 会计师短信联系电话： 会计师事务所编码： 负责审计事务所： 组织形式： 股票代码： 基本养老保险： 失业保险： 工伤保险： 生育保险： 财政登记证号码：

项 目 合计 抵销分录 报表金额 借方 贷方 报表金额 借方 贷方 报表金额 借方 贷方 （利润表项目） 营业收入 8700 6300 15000 (11)1000 (13)300 (17)3500 营业成本 4450 4570 9020 (12)200 (11)1000 (13)270 (17)3500 营业税金及附加 300 125 425 销售费用 15 10 25 管理费用 100 12 (1)5 117 (16)1 (14)10 财务费用 300 90 390 (

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合

内部控制报告 ABC 股份有限公司董事会： 我们审计了ABC 股份有限公司（以下简称ABC 公司）截至20**年12 月31 日的清产核资情况，并于XXXX 年XX 月XX 日出具了清产核资审计报告。建立健 全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与资产清查以 及会计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是 为了确定审计程序的性质、时间及范围，并据此对资产清查结果发表审计意见。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合

内部控制审计评价表（企业） 被审计单位名称： 审计人员 年 序号 内部控制类别 制度建立情况 已建数 未建数 1 会计报表编制与报送内部控制调查 2 货币资金的内部控制调查 3 应收预付的内部控制调查 4 存货的内部控制调查 5 固定资产内部控制调查 6 投资内部控制调查 7 无形资产及其他资产内部控制调查 8 流动负债内部控制调查 9 长期负债内部控制调查 10 实收资本与资本公积内部控制调查 11 留存收益内部控制调查 12 销售收入内部控制调查 13 成本与费用内

建筑施工企业会计核算与纳税、财务报表编制实务 平准 编著 人民邮电出版社 北京 图书在版编目（CIP）数据 建筑施工企业会计核算与纳税、财务报表编制实务/平准编著.--北 京：人民邮电出版社，2020.9 ISBN 978-7-115-54269-4 Ⅰ.①建…Ⅱ.①平…Ⅲ.①建筑施工企业-工业会计②建筑施工企业- 税收管理Ⅳ.①F407.906.72②F810.423 中国版本图书馆CIP数据核字（2020）第111262号 ◆ 编 著 平准 责任编辑 李士振 责任印制 周昇亮

建筑施工企业会计核算与纳税、财务报表编制实务 平准 编著 人民邮电出版社 北京 图书在版编目（CIP）数据 建筑施工企业会计核算与纳税、财务报表编制实务/平准编著.--北 京：人民邮电出版社，2020.9 ISBN 978-7-115-54269-4 Ⅰ.①建…Ⅱ.①平…Ⅲ.①建筑施工企业-工业会计②建筑施工企业- 税收管理Ⅳ.①F407.906.72②F810.423 中国版本图书馆CIP数据核字（2020）第111262号 ◆ 编 著 平准 责任编辑 李士振 责任印制 周昇亮

内部控制报告 利安达x 字[2003]第 号 ABC 股份有限公司董事会： 我们审计了ABC 股份有限公司（以下简称ABC 公司）截至2002 年12 月31 日的清产核资情况，并于XXXX 年XX 月XX 日出具了清产核资审计报告。建立健 全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与资产清查以 及会计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是 为了确定审计程序的性质、时间及范围，并据此对资产清查结果发表审计意见。 内部控制具有固有限制，存在由于

（一）会计报表编制与报送内部控制调查 索引号 编号 问题 是 否 1 有无专人负责编制会计报表？ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 是否按时向有关部门报送会计报表？ 审计人员： 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 被测试人： 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作? 编制报表前是否进行财产清查? 纳入合