内蒙古华政道勤税务师事务所有限责任公司 内蒙古电道银光新能源有限公司 申请注销登记税收清算审核报告 内华政道勤税销字[2020]第01 号 内蒙古电道银光新能源有限公司： 我们接受委托，对贵公司2020 年08 月31 日申请注销登记相关纳税 事宜进行审核。及时提供企业有关年度相关税收纳税申报表及与该项审 核相关的证据资料，并保证其真实性、完整性是贵公司的责任。我们的 责任是对企业有关年度相关税的申报缴纳及注销前清算期间应纳税所有 重大事项的合法性、合规性和准确性发表审核意见。在审

企业所得税年度纳税申报表及填报说明 （2012 年2 月） 序号 报 表 名 称 页码 1 主表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》 2 2 附表一（1）《收入明细表》 8 3 附表一（2）《金融企业收入明细表》 12 4 附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》 15 5 附表二（1）《成本费用明细表》 18 6 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》 22 7 附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》 25 8 附表三《纳税调

附件2： 中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明 一、适用范围 本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下 简称纳税人)申报。 二、填报依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定 计算填报。 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日 止的期间。 2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。 3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发

目录 1 申报期前后资产负债表分析 2 申报期前后利润表分析 3 申报期前后现金流量分析 4 申报期内财务指标变动分析 5 申报期内财务指标与同行业分析 6 同行业平均指标取数过程 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 2013版 第 2 页，共 27 页 申报期前后资产负债表分析 发行人： 项目： 申报期前后资产负债表分析 编制人： 资 产 2013-xx-xx 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 2009-12-31 流动资产： 货币资金

关联申报和同期资料管理 相关事项讲解 国际税务处 臧传杰 2017.5 内容介绍 • 关联关系判定 • 关联交易类型 • 关联申报表及填写 • 国别报告报送要求 • 同期资料准备要求 关联关系判定 • 股份控制 • 借贷资金控制 • 特许经营控制 • 购销及劳务控制 • 人员控制 4 关联关系判定 一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25% 以上；双方直

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 【优惠】免税、减计收入及加计扣除优惠——非营利组织 一、简要概述 二、涉及申报表及表间关系图（或计算关系分解图）； 适用范围： 享受符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税的纳税 人填报。 政策依据： （一） 《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第四项； （二）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十四 条、第八十五条

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 安置残疾人员所支付的工资加计扣除 一、简要概述 二、涉及申报表及表间关系图 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 行次 项 目 金 额 1 一、免税收入（2+3+9+…+16） 2 （一）国债利息收入免征企业所得税 3 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填 写A107011）

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 免税、减计收入及加计扣除优惠填报—— 股息红利 一、简要概述 二、涉及申报表及表间关系图 适用范围： 享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资 收益优惠的纳税人填报。 政策依据： 《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》； 财政部 国家税务总局《关于企业清算业务企业所得税处理 若干问题的通知》（财税[2009]60 号）

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 减免所得税优惠填报-免税、减计收入 及加计扣除优惠——社区家庭服务收入 一、简要概述 适用范围：为社区提供养老、托育、家政等服务的机构 政策依据：《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商 务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业 税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 民 政部 商务部 卫生健康委公告2019 年第76 号） 二、涉及的申报表及表间关系 A107010 免税、减计收入及加计扣除优

2022 年度企业所得税年度申报表填写案例 扣除类纳税调整项目填报（广告费和业务宣传费） 一、简要概述 适用范围：发生广告费和业务宣传费纳税调整项目的纳税人。 政策依据：《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、《财政部 国家税务总局关于广告费和业 务宣传费支出税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕48 号）、《财政部 税务总局关于广告费和业务宣 传费支出税前扣除有关事项的公告》（财政部 税务总局公告2020 年第43 号）等相关规定。 二、涉及的申报表及表间关系