2 學習主題 -א內部控制之基本概念與涵蓋範疇 -ב內部控制與九大循環之關係 -ג銷售及收款循環之架構及作業流程 -ד採購及付款循環之架構及作業流程 -ה薪工循環之架構及作業流程 -ו生產循環之架構及作業流程 -ז固定資產循環之架構及作業流程 -ח融資循環之架構及作業流程 -ט投資循環之架構及作業流程 -י研發循環之架構及作業流程 -יא資訊循環之架構及作業流程 3 1 內部控制之基本概念(1/10) -א內部控制的意義： 內部控制是企業為達成目標所設計的一套 管理制度。 -ב內部

題目: 統一公司內部控制評估分析報告 前 言 民國56 年7 月1 日，統一企業股份有限公司成立於台南古都。多年來秉持 「三好一公道」的立業精神，「誠實苦幹，創新求進」的企業文化，以及「經 營統一，大家一起來」的理念，勵精圖治，建立了台灣最大的食品王國。在 「時時刻刻為明天」的經營藍圖下，除了相關原料的多層次加工以創造產品附 加價值之外，並持續不斷的拓展新的事業，在「追求高成長」與「國際化」兩 大策略下，與國際知名企業共同投資合

風 險 因 素 閣下在決定投資我們的股份前，應審慎考慮本招股章程所載一切資料，包括下文所述 的風險及不確定因素。 閣下應特別注意，我們的業務幾乎全部在中國，須遵守的法律和 監管環境在若干方面可能與其他國家不同。我們的業務、財務狀況或經營業績可能因其中 任何一種風險而受到重大不利影響。我們股份的成交價可能因其中任何一種風險而下跌， 閣下或會因而損失全部或部份投資。有關中國及下文所述若干相關事宜的更多信息，請參 閱 本 招 股章 程 附 錄 六「有 關 中 國 房 地產 業 法 律 概 要」一 節

題目: 統一公司內部控制評估分析報告 前 言 民國56 年7 月1 日，統一企業股份有限公司成立於台南古都。多年來秉持 「三好一公道」的立業精神，「誠實苦幹，創新求進」的企業文化，以及「經 營統一，大家一起來」的理念，勵精圖治，建立了台灣最大的食品王國。在 「時時刻刻為明天」的經營藍圖下，除了相關原料的多層次加工以創造產品附 加價值之外，並持續不斷的拓展新的事業，在「追求高成長」與「國際化」兩 大策略下，與國際知名企業共同投資合

背景 本集團從事製藥業務及營運連鎖藥店。我們所開發、製造及出售之產品包括中 成藥及飲片。 中智中藥飲片為本集團在中國的一間主要營運附屬公司，從事飲片生產。根據 相關中國法律及法規（即外商投資目錄），飲片生產禁止外商投資者透過直接持有股 權進行業務的類別。進一步詳情請參閱本[ 編纂]「監管」一節。因此，根據適用的中 國法律及法規，我們不得持有中智中藥飲片的任何股權。 結構性合約（其包括運營服務合同（「運營服務合同」）、獨家購股權合同（「獨家 購股權合同」）、股權質押合同（「股權質押合同」）、

2013年上市委員會報告 28投行论坛 1 主板上市委員會及創業板上市委員會自2003年起以一個整體委員會的方式運作，到2006年5月，兩者的成員更完全相同。 「上市委員會」及「委員會」概指兩個上市委員會。 1. 引言 1.1 本報告敍述香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市委員會1截至2013年12月31日止年 度的工作。此份報告摘錄上市委員會年內處理的事宜中，其認為投資大眾、從業員及上市 公司最感興趣的事項，並闡述上市委員會、上市科和聯交所的立場和所採取的行動；它亦 載列上市委員會預期

全球發售 內蒙古能源建設投資股份有限公司 Inner Mongolia Energy Engineering Co., Ltd. （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） 股份代碼 :1649 獨家保薦人、獨家全球協調人及獨家牽頭經辦人 聯席帳簿管理人 獨家保薦人、獨家全球協調人及獨家牽頭經辦人 聯席帳簿管理人 重要提示 重要提示：閣下如對本招股章程的內容有任何疑問，應徵詢獨立專業意見。 INNER MONGOLIA ENERGY ENGINEERING CO., LTD. （於中華人

Sole Sponsor, Sole Global Coordinator and Sole Lead Manager Sole Sponsor, Sole Global Coordinator and Sole Lead Manager Joint Bookrunners Joint Bookrunners GLOBAL OFFERING 內蒙古能源建設投資股份有限公司 Inner Mongolia Energy Engineering Co., Ltd. (A joint stock c

全球發售 股份代號 : 1740 新石文化投資有限公司 獨家全球協調人、聯席賬簿管理人及聯席牽頭經辦人 獨家保薦人 閣下如對本招股章程任何內容有任何疑問，應尋求獨立專業意見。 Values Cultural Investment Limited 新石文化投資有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） 全球發售 發售股份總數：250,000,000股股份（可按超額配售權予 以調整） 香港發售股份數目：25,000,000股股份（可予重新分配） 國際配售股份數目：225,000,000股股份（