企业所得税汇算清缴政策及操作实务 2023 金坛区税务局 2024 年4 月 目 录 CONTENTS 1 2023 年度汇缴系统优化 2 2023 年度企税新政策 3 2023 年度汇缴政策问答 系统优化 SYSTEM OPTIMIZE0 1 系统优化 SYSTEM OPTIMIZE 01 事前风险提示 省级税务机关根据总局设定的风险提示指标并结合本省实际情 况，将上年度汇算清缴和本年度预缴发生的重点风险，在每年2 月 底前按户形成风险提示报告，依托信息系统

企业所得税汇算清缴政策 辅导 北京国税 2015 年1 月 企业所得税政策辅导 • 第一部分 新出台企业所得税政策解析 – 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题 的公告》（国家税务总局公告2014 年第29 号） – 加速折旧的税务处理（财税[2014]75 号和国家税务总局 公告2014 年第64 号） – 国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题 的公告（国家税务总局公告2014 年第3 号） – 《国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产 损失税前扣除问

2023 年10 月 18 日 高新技术企业及研发费用加计 扣除新政培训 注：本课件中的数据均为演示测试数据，不代表实际业务 含义 高企税收优惠 01 认定条件详解 高新技术企业定义 在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成 果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动， 在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的查账征收居民企业。 文件依据 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号） 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016

国家税务总局厦门市海沧区税务局 2025 年6 月 研发费用加计扣除比例政策边界 与超额享受风险解析 注：本课件中的数据均为演示测试数据，不代表实际业务 含义 研发费用 加计扣除 税收优惠政策介绍 不适用加计扣除的 行业、活动和费用 常见风险提示 01 02 03 注：本课件中的数据均为演示测试数据，不代表实际业务 含义 研发费用加计扣除 税收优惠政策 01 自2023 年1 月1 日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未 形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除

2025 年8 月 高新技术企业政策 高新技术企业 政策解读 认定条件详解 高新技术企业定义 在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成 果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动， 在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的查账征收居民企业。 文件依据 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号） 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号） 高新技术企业 政策解读 认定条件详解 认定条件 1. 企业申请认定时须注册成

一、数据库设计过程 数据库技术是信息资源管理最有效的手段。数据库设计是指对于一个给定的应用环境，构造最优的数据库模式， 建立数据库及其应用系统，有效存储数据，满足用户信息要求和处理要求。 数据库设计中需求分析阶段综合各个用户的应用需求（现实世界的需求），在概念设计阶段形成独立于机器特点、 独立于各个DBMS 产品的概念模式（信息世界模型），用E-R 图来描述。在逻辑设计阶段将E-R 图转换成具体的 数据库产品支持的数据模型如关系模型，形成数据库逻辑模式。然后根据用户处理的要求，安全性的考虑，在基 本表的基

XX 建设服务股份有限公司 安全生产责任考核制度 一、目的 为了贯彻公司安全生产责任制，将安全生产责任落到实处，做到职责明确，奖惩 分明，形成安全生产工作事事有人管、件件有人抓的管理机制，实现安全生产（工 作）目标，特制定本制度。 二、适用范围 适用于对公司各部门、各级人员的安全生产责任进行考核。 三、职责 3.1 安保部负责各部门安全生产责任及目标考核的归口管理。 3.2 公司总经理及分管负责人对各部门及其负责人的安全生产责任制的落实情况 以及安全生产工作（或目标）完成情况进行考核

年终奖的发放是否应当公开 企业以年终奖的形式对全体员工一年的业绩加以特殊酬劳，这种做法在国际上已经形成 一种惯例，目前国内各类企业也大都有此“规矩”。过去，企业年终奖的发放比较简单，通常是 以企业当年的经营状况为依据，根据不同的职务级别简单地划分出几个等级。一般是中层以 上管理人员或技术人员拿一种奖金，而一般员工则统一拿相同数量的奖金。应当说，以往年 终奖是否应当公开的问题并不十分突出，原因之一在于当时企业在奖金分配方面的自主权并 不是很大，除了职务的差异以外，并不存在其他导致奖金差异的因素，也

销售与收款循环： 了解内部控制 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号：XSL- 1.了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对销售与收款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定 3.执行穿行测试

优质顾客分析漏斗图 顾客类型 顾客人数 辅助数据 普通顾客 5800 0 普通会员 4200 800 3000 1400 2400 1700 优质顾客 1600 2100 普通VIP 高级VIP 普通顾客 普通会员 普通VIP 高级VIP 优质顾客 5800 4200 3000 2400 1600 漏斗图分析优质客户的形成