财务管理工具——财务分析与预测——资产负债分析工具 流动资产构成分析表 项目 上两年 上一年 金额 百分比 金额 百分比 金额 货币资金 5 31.25% 4 23.53% 6 应收账款 2 12.50% 3 17.65% 1 应收票据 3 18.75% 2 11.76% 1 存货 1 6.25% 3 17.65% 5 短期投资 3 18.75% 2 11.76% 4 …… 2 12.50% 3 17.65% 3 流动资产合计 16 100.00% 17 100.00% 20 文档说

待验证问题 项目 销售循环 应收票据 45,368,646.34 应收账款（已加回减值部分） 139,559,909.05 应收款项融资 520,667.74 合计 营业收入（含税） 701,846,726.57 差额 销售与收款的现金流验证 销售商品、提供劳务收到的现金 322,261,491.51 合同负债 47,455,654.09 应收票据 45,368,646.34 应收账款（已加回减值部分） 132,747,941.42 应收款项融资 520,667.74 理论营业收入

财务管理工具——财务分析与预测——资产负债分析工具 流动资产构成分析表 项目 上两年 上一年 金额 百分比 金额 百分比 金额 货币资金 5 31.25% 4 23.53% 6 应收账款 2 12.50% 3 17.65% 1 应收票据 3 18.75% 2 11.76% 1 存货 1 6.25% 3 17.65% 5 短期投资 3 18.75% 2 11.76% 4 …… 2 12.50% 3 17.65% 3 流动资产合计 16 100.00% 17 100.00% 20 文档说

资产负债表（适用执行小 纳税人识别号 所属期起 资产 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 0.00 0.00 短期投资 2 0.00 0.00 应收票据 3 0.00 0.00 应收账款 4 0.00 0.00 预付账款 5 0.00 0.00 应收股利 6 0.00 0.00 应收利息 7 0.00 0.00 其他应收款 8 0.00 0.00 存货 9 0.00 0.00 其中：原材料 10 0.00 0.00

（4）财务状况变动表 编制单位:**企业 年 月 日 单位:元 (月表) 流动金来源和运用 行 次 金 额 流动资金各项目的变动 行 次 金 额 一.流动资金来源: 一.流动资产本年增加数: 1.本年净利润 1 1.货币资金 41 加:不减少流动资金的费用和损失: 2.短期投资 42 (1)固定资产折旧 2 3.应收票据 43 (2)无形资产、递延资产及其他资产摊销 4.应收帐款净额 44 (减其他负

（4）应收帐款帐龄分析表 编制单位： **企业 年 月 日 单位：元 （旬表） 帐龄 A 公司 B 公司 C 公司 合 计 金额 比重% 金额 比重% 金额 比重% 金额 比重% 折扣期内 过折扣期 但未到期 过期１－ ３０天 过期３１ －６０天 过期６１ －９０天 过期９１ －１８０ 天 过期１８ １天。 以上合计 （5）应收帐款票据日报表 日期 客户代码 客户名称 应收帐款 应收票据 合计 本月 累计 ％ 本月 累计 ％ 本

资 产 负 债 表 编制单位： 年 月 日 单位：万元 资 产 行次 年初数 期末数 资 产 行次 年初数 期末数 流动资产 流动负债 现金 1 短期借款 46 银行存款 2 应付票据 47 其他货币资金 3 应付帐款 48 短期投资 4 预收帐款 49 应收票据 5 其他应收款 50 应收帐款 6 应付工资 51 减：坏帐准备 7 应付福利费 52 应收帐款净额 8 0.00 0.00

资 产 负 债 表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资 产 年初数 期末数 资 产 年初数 期末数 流动资产 流动负债 现金 1 短期借款 34 银行存款 2 应付票据 35 其他货币资金 3 应付帐款 36 短期投资 4 预收帐款 37 应收票据 5 其他应收款 38 应收帐款 6 应付工资 39 减：坏帐准备 7 应付福利费 40 应收帐款净额 8 0.00 0.00 代销商

一 企业对外报表 (1)资产负债表 编制单位:**企业 年 月 日 单位:元 (月表) 资 产 行 次 年 初 数 年 未 数 负债及所有者权权益 行 次 年 初 数 年 未 数 流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 减:坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期

一、资产类 序号 科目编号 会计科目 适应行业 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 4 1011 存放同业 银行专用 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金 证券专用 7 1031 存出保证金 金融共用 8 1051 拆出资金 金融共用 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 11 1121 应收票据 12 1122 应收账款 13 1123 预付账款 14 1131 应收股利 15 1132 应收利息 1