重要提示：仅学习。使用中出现差错，给你的工 1、行业、会计科目均可自由设置。当然改了，肯定有很多地方会出现问题，建议 2、一级科目的增加只能在现有的科目中插入,如不能使用可按第“3”点操作方法进 3、当对二级科目进行了增减时，要在“会计科目表”中进行一刷新，操作方法是 同时按下“Ctrl+Shift+F3”，在弹出的“指定名称”模块中在“首行”前方的方格里打上“√ 拉菜单即可使用，否则不能用。 4、二级科目名称必须与各表名称相符，并且名称不能重复，否则计算结果会重复 管理费用表中

编号 目录 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 总表 可能差错 负债名称一致性检查 资产名称一致性检查 资产账龄分析总表 负债账龄分析总表 资产年初账龄 资产年末账龄 负债年初账龄 负债年末账龄 资产1年以内 资产1-2年 资产2-3年 资产3-4年 资产4-5年 资产5年以上 负债1年以内 负债1-2年 负债2-3年 负债3-4年 负债4-5年 负债5年以上 账龄分析时点 12/31/2008 账龄 对应数据 #VAL

清场管理规程 一、目的： 规范生产车间各工序（岗位）的清场操作，防止药品交叉污染、药品混淆和差错 事故的发生。 二、范围： 生产车间各工序（岗位）的清场。 三、责任者： 生产部、质量保证部、生产车间。 四、正文 1.清场分类 1.1 彻底清场：换品种。 1.2 一般清场：清场超过有效期，新设备投入使用前，设备维修、检修后重新生 产前，停产后重新开工。同品种换批前。 标 题 清场管理规程 编 码 页 数 共 1 页 起草部门 生产部 颁发部门 质量保证部 起草人/日期

销售与收款管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的 差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法 律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签 订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。公司提供劳务与收款，参照本制 度。 第二章 岗位分工及授权批准 第三条 公司销

应收账款管理制度 Accounts receivable management system 编制： 审批： 批准 年 月发布 年 月实施 XX 市XX 新能源科技股份有限公司 1 目的 文 件 更 新 一 览 表 版本 更改原因 更改页码 更改单号 实施日期 修改人 批准人 A/0 首版 / / 为规范应收账款的记账与往来账款的管理，保证销售相关业务的有序进行，有效 控制相关的业务风险，防止此项管理工作中的差错和舞弊，特制定

采购员激励制度 采购部奖罚制度（试行） 一、目的 为规范采购日常行为，激励和提高采购人员的工作积极性和责任心，**按时、按量和 按质地采购所需物品，特制定如下奖罚制度。 二、适应范围 本制度适用采购部全体人员。 三、奖罚细则 ㈠日常事务 1、及时完成上司安排的各项任务且当月无差错体现的，奖励100 元/月?人。 2、不听从上司安排的按首次罚50 元/次，逐次翻倍处罚至200 元/次，月累计超过3 次或季度累计超过6 次的作“开除处理”。 3、不能

产品销售业务流程 1. 目标 通过规范产品销售业务流程，确保产品销售业务按规定程序和适当授权进行，实现预期营销 目标；确保销售与收款业务及其相关会计账目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊； 保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让；保证销售业务及其税金的处理符合 国家有关法律法规以及集团公司的规定。 2. 风险 由于产品销售业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目 - 1 - 产品销售业务 标要求不一致，或上当受骗，出现舞弊和差错；

负债筹资业务流程 1. 目标 通过规范负债筹资业务流程，确保所有负债筹资业务按规定程序和适当授权进行，实现预期 目标；确保负债筹资业务的会计核算真实、规范、完整，防止差错和舞弊；确保正确计提和 适时支付负债筹资的利息及本金；保证负债筹资业务符合国家有关法律、法规和集团公司的 管理规定。 2. 风险 由于负债筹资业务流程设计不合理或控制不当，可能导致负债筹资业务与目标不一致，或出 现舞弊和差错；可能导致资金冗余或短缺，或债务结构不合理以及筹资成本过高，影响当期 损益或资

对外担保业务流程 1. 目标 通过规范对外担保业务流程，确保对外担保业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标 确保对外担保业务法律手续完备，管理规范反映披露真实和完整，防止舞弊和差错；保证各 项对外担保符合国家有关法律、法规和集团公司有关规定。 2. 风险 由于对外担保业务流程设计不合理或控制不当，可能导致为资信不良的企业提供担保或越权 担保，承担连带责任造成财产损失；可能导致已发生担保业务事项或担保损失归集、汇总反 - 142 -

一般物资采购业务流程 1. 目标 通过规范一般物资采购业务流程，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标 确保采购与付款业务及其相关会计账目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊；保证账 实相符，财务会计报告合理揭示采购业务享有的折扣、折让；保证采购业务及其代理债务等 符合国家有关法律法规和集团公司的管理规定。 2. 风险 由于一般物资采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求 或上当受骗，出现舞弊和差错；可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购