审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： F4 底稿名称：预收账款 账 龄 期初数 期末数 AJE RJE 审定数 1,160,567.10 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 小计 1,160,567.10 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 Notes: 由于目前市场竞争的加剧，公司为了推销产品，已经很少在收取预收款的方式了。 已抽查与客户签

审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： I10 底稿名称：所得税 未审数 AJE RJE 审定数 719,408.98 200,765.83 920,174.81 - - Notes: AJE 200,765.83 200,765.83 客户名称：ABC股份 期间/时点：2003-12 XX 1、明细账、报表、总账核对一致。 2、本

审计工作底稿 编制： XXX 日期： 2/10/2004 项目页次： 复核： 日期： 索引号： A4 底稿名称：应收账款 账 龄 期初数 期末数 AJE RJE 审定数 3,489,242.87 3,298,473.14 3,298,473.14 1,129,333.10 416,760.38 416,760.38 0.00 0.00 小计 4,618,575.97 3,715,233.52 0.00 0.00 3,715,233.52 174,462.14 16

销售与收款循环： 了解内部控制 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制 截止日期：取项目信息审计区间至 复核人：取底稿信息一级复复核日期：取底稿信息一级 了解本循环内部控制的工作包括： 了解本循环内部控制，形成下列审计工作底稿 索引号：XSL- 1.了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制设计，并记录获得的了解。 2.针对销售与收款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定 3.执行穿行测试

Wednesday, December 31, 2014 1 7,051.46 699.29 46 2 47 3 48 4 49 5 50 6 51 7 52 8 53 9 54 10 1,883,838.00 1,885,611.60 55 11 14,099.50 14,099.50 56 12 57 13 58 14 15 16 20 1,904,988.96 1,900,410.39 65 21 24 588,991.00 588,991.00 66 25 559,688.82 560,18

Wednesday, December 31, 2014 1 7,051.46 699.29 46 2 47 3 48 4 49 5 50 6 51 7 52 8 53 9 54 10 1,883,838.00 1,885,611.60 55 11 14,099.50 14,099.50 56 12 57 13 58 14 15 16 20 1,904,988.96 1,900,410.39 65 21 24 588,991.00 588,991.00 66 25 559,688.82 560,18

填写说 控制矩阵与测试底稿填写说明 一、控制矩阵与测试底稿的用途 二、控制矩阵与测试底稿的组成 三、控制矩阵与测试底稿填写说明 主表包括表头和表体两部分：表头的填写与控制矩阵的表头相同 此工作底稿的用途在于记述万科企业股份有限公司以及各一线公司，在所有影响关键财务报表科目/注释的业务流程的 控制活动符合性测试的结果。 控制矩阵与测试底稿包括两类表格: 主表：按照子流程设置，每一子流程对应一个主表，每个主表包括标准控制活动与推广公司实际执行控制活动。如果 标准控制活动在推广公司对应多个实际

务实、专业、和谐、自 创造价值 成就你我 尽调程序实施及工作底稿留存提示 ——发行人对外担保事项核查 投资银行质量控制总部 目录 一、核查要求 二、核查程序提示 三、底稿留存提示 四、底稿三级复核关注点提示 一、核查要求 核查要求 •保荐人尽职调查工作准则 第三十四条 了解发行人的组织结构，取得发行人历次三会的会议文件，包括书面通知副本、 会议记录、会议决议等，并结合尽职调查的其他信息，核查发行人对对外担保事项的决策过 程中，是否履行了公司章程和相关议事规则规定的程序。

尽职调查清单 关于xxxxx 公司 首次公开发行股票（IPO）之尽职调查清单 致：xxxx 公司 真诚感谢贵司对我们的信任，给予我们尽职调查的机会。根据中国证监会 《保荐人尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》等法规 的要求，为贵司申请首次公开发行股票之目的，本公司请贵司协助提供相关资 料的原件、复印件或说明文件，说明文件请同时提供电子文档或电子表格。如 有资料但不能提供，请说明理由。同时，为了方便贵司收集整理相关资料，请 贵司根据自身实际情况仔细完成本清单的后附表格。

更多审计干货，关注公众号：CFO 职场 A 财务审计作业管理制度 1、 目的 为加强公司制定本制度。 2、 范围 本制度包括公司财务收支的全过程。 3、 职责 3、1 审计部门经理负责授权范围内周期审计工作计划的制定。 3、2 审计小组负责人负责项目审计计划的制定、审计现场工作的组 织安排及审计报告的撰写。 3、3 审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底 稿的编写、审计建议的提出。 3、4 审计部门经理负责审计决定的初步审核。 3、5 总经理负责审计决定的最终审批