大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 版 总体审计策略 被审计单位： 项目：总体审计策略 编制： 日期： 索引号：CF 财务报表截止日： 复核： 日期： （提示：总体审计策略编制日期不应早于业务约定书签署日，不应晚于实际审计工 作开始日。） 总体审计策略内容： 1．确定审计业务特征，以界定审计范围； 2．明确审计业务的报告目标，以计划审计的时间安排和所需的沟通； 3．根据职业判

财务报表审计总结 （适用于上市公司年报） （向监管机构报出，仅供参考） 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、公司的基本情况 二、合并财务报表范围变化 三、评估的财务报表层次的重大错报风险及总体应对措施 四、评估的特别风险及应对措施 五、审计计划执行情况 （一）20XX 年报审计执行的主要工作 （二）实施的主要审计程序 1. 风险评估 2. 总体审计策略 3. 对专家工作、其他注册会计师、企

总体审计策略 （适用于财务报表审计） 被审计单位名称： 索引号： 审计项目： 编制人： 日期： 复核人： 日期： 一、审计业务特征，审计目标，拟出具的报告和关键日期 应对或结果及工作底稿索引 适用的财务报告编制基础 适用的审计准则 与财务报告相关的行业特别规定 财务报表审计范围 详见“财务报表具体审计计划” 二、确定审计项目所需资源的性质、时间安排和范围 应对或结果及工作底稿索引 （一）报告时间要求 （二）执行审计工作的时间安排 4. …… （四）沟通的时间安排 与管理

识别重要组成部分（适用集团审计） 被审计单位名称： 索引号： WP17112 日期： 项目：识别重要组成部分 编制人： 日期： 财务报表截止日期： 复核人： 集团实际执行的重要性 集团合并资产总额 集团合并营业收入总额 集团合并利润总额 业务主体 注册地 组成部分 组成部分占集团比例 拟实施的审计策略 资产总额比例 母公司 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 甲公司 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 乙公司 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 1 页 审计总结 被审计单位： 项目： 审计总结 12/31/2013 编制： 复核： 日期： 日期： 一、评估的重大错报风险及总体应对措施的实施结果 二、对总体审计策略作出的修改及其原因 三、对期后事项的审查情况 四、对于发现内部控制缺陷的评价结论 五、与客户交换意见情况 六、审计结论 XXXX公司 索引号：NK-FJ 财务报表截止日/期间:

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 33 页 被审计单位： 索引号： NK-BB 项目： 2013/12/31 编制人： 张甲 复核人： 李乙 日期： 日期： 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 1 NK-BB-1 2 NK-BB-2 3 4 5 重要性水平的确定 详见财审重要性水平确定底稿 5 审计范围决策 NK-BB-5 5.1 5.2 集团审计适用，单户无需要填表 5.3 5.4 5.5 集团审计适用，单户无需要填表 5.6 集团审计适用，单户

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版 第 1 页，共 1 页 修改总体审计策略 被审计单位： 编制人： 张三 复核人： 李四 日期： 2013/1/1 日期： 2013/1/1 总体审计策略原事项 总体审计策略修改事项 更改理由 应对或进一步审计程序 修改时间 修改人 审批人 备注 XXX公司 索引号：CF-2 财务报表截止日/期间： 2012年12月31日

被审计单位： 索引号： WP90540 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止日： 复核人： 日期： 项目负责经理复核 复核事项 业务复核核对表-适用于项目经理 项目:业务复核 是/否/ 不适用 1.是否已复核风险评估阶段的工作底稿，风险评估结论是否恰当？ 2.是否已复核总体审计策略和具体审计计划，包括在审计过程中对总体审计策略 和具体审计计划作出的更新和修改？ 3.是否复核控制测试底稿编制的适当性，测试结论的合理性 4.是否已复核重要的财务报表项目工作底稿。 5.是否已复核特殊交

企业内部控制审计业务底稿复核核对表 —适用于项目经理 被审计单位： 索引号： WP90530 编制人： 日期： 截止日： 复核人： 日期： 项目负责经理复核 复核事项 内部控制审计计划及重大修改情况 相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果 对识别的控制缺陷的评价 形成的审计结论和意见 其他重要事项 审计项目: 是/否/ 不适用 1．是否已复核已完成的总体审计策略和具体审计计划，以及导致对具体要 求审计计划作出重大修改的事项？ 2．是否已

审计工作完成情况核对表 被审计单位： 索引号： WP95011 页次： 审计工作完成情况 编制人： 日期： 复核人： 日期： 审计工作 备注 索引号 审计项目: 财务报表截止日/期间： 是/否/ 不适用 1．是否执行业务承接或保持的相关程序？ 2．是否就审计业务约定书条款与管理层或治理层（如适用）达成一致意见，并签订审计业务约定书？ 3．是否制定总体审计策略和具体审计计划？ 4．是否通过了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表重大错报风险，包括舞弊风险？ 5. 是否进行项目组内部