更多干货，关注公众号：CFO 职场 后续审计流程控制表 后续审计流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 D1 1．审计人员在确定后续审计范围时，应分析原有审计决定和建议是否仍然可行。如果被 审计单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有审计决定和建议不再适用时，应对其 进行必要的修订 2．编制《审计方案》时应考虑以下基本因素 （1）审计决定和建议的重要性 （2）纠正措施的复杂性 （3）落实纠正措施所需要的期限和成本 （4）纠正措施失败可能产生的影响 （5）被审计

厦门大唐房地产集团有限公司 工 程 内 部 审 计 制 度 2015 年10 月18 日 第 1 页 共 13 页 目 录 第一章总则………………………………………………………………3 第二章工程内部审计方式与方法…………………………………… 4 第三章工程内部审计内容…………………………………………… 4 第四章工程内部审计流程…………………………………………… 5 第五章 工程内部审计工作要求……………………………………… 8 第六章工程内部审

 工程审计管理办法  为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级 有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。 1.审计部工程审计工作范围 (1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定 和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必 要的补充实施办法。 (2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算 不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、 结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责

郑州大学西亚斯国际学院会计系内部审计学案例 内部控制审计审计方案 -- 资本性支出业务流程审计方案 单位名称 中国网络通信集团公司 [XX 公司] 审计覆 盖期间 工作底 稿编号 填写人 审阅人 日期 内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引 1 分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经 营战略的重大变化进行修订。 2 根据经营环境和/或经营战略的重大变化修订关键 运作要素。 3 取得有关资本性支出业务流程的现行政策和程序 记录，评价其是否及时更新和充分适用。 4 了解并记录被审计单位资本

时间 序号 流程（步骤） 工作内容 1 确立具体审计项目 2 3 进行审计前调查 4 拟订具体项目的审计方案 5 下达审计通知书 6 审计负责人确定具体项目审计小 组 执行内控测试程序,评价其风险程 度. 部门： 确认立项 审前调查 审计通知 执行内控测试程 序 成立审计小组 拟订审计方案 7 执行实质性测式程序 8 将审计底稿交给分管副总复核 9 拟具体的审计报告 10 征求被审计单位或个人的意见 11 将修正后的审计报告报批 12 将报告

财务报表审计具体审计计划 被审计单位： 索引号： WP18113 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 一、审计范围 二、项目进度安排（审计阶段关键时间节点） 三、对风险评估阶段工作的计划 四、重要性水平及可容忍误差 五、 针对评估出的报表层次重大错报风险及特别风险采取的审计方案 六、针对评估出的认定层面重大错报风险设计采取的审计方案 七、对舞弊包括管理层舞弊的特殊考虑及对策 八、项目组人员分工及时间安排对集团审计的特

目 录 流程审计方法论 流程审计和流程优化 流程优化 目 录 单击此处键入项目列表文本 流程审计方法论 审计的基本概念 业务流程的基本概念 流程审计的程序与方法 流程审计的项目管理 C , W. 尚德尔：审计是人类为了建立对某种标准的遵循性而进行 的评价过程，其结果是得出一种意见（或结论）。 É ó¼ Æ È Ë ± »É óÈ Ë ¿ ØÖ Æ ± ê× ¼ Benchmark ² î¾ à TO BE ¸ Ľ ø · ´À ¡

22.1 审计监察 1.1 概述 规定了XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX 股份有限公司投资（参股或控 股）或托管或由上海XX 有限公司托管的公司）的内部审计监察管理过程，旨在确保审计程序、审计方法 符合有关内部审计行业标准和公司内部规章制度的要求，审计团队的业务技能和审计质量满足内部审计业 务的需要。 1.2 适用范围 适用于XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 内部审计管理制度 档案管理制度。 1.4 职责分工 审计监察部；制定审计计

IT 鉴证指南：使用COBIT I T G O V E R N A N C E I N S T I T U T E 285 附录Ⅵ－应用控制（AC） 流程的鉴证步骤 AC1 源数据的准备和授权 风险驱动 � 危及关键数据的完整性 � 未授权和/或错误的交易 � 处理效率低下和返工 测试控制设计 � 确保系统设计提供了管理者授权层次的身份识别和管理。 � 询问并确认，系统是

审计项目计划表 计字第 号 被审计单位 审计方式 编制依据 审计内容和范围 计划工作时间 审计组 审批 负责人: 职务(职称): 成员: 单位: 负责人: 审计组负责人: 编制人: 审计工作底稿 审计项目计划表(背面) 实施步骤: 人员分工: 索引号: 共 页 第 页 审计工作方案 被审单位 审计方式 被审计单位: 审计组长: 审计项目名称: