租赁台账 租赁物名称 租赁地址 租赁用途 租赁开始日 办公楼 分公司办公地 仓库 注： （旧准则下，租赁做到这就做完了，然而，新准则下，这仅仅是一个开始） **大楼20层 **省**市**路 **大楼1层101 **省**市**路 **厂房 **省**市**路 1、以上为从办公室获取的租赁台账（租赁的签订、到期一般由办公室或类似部门负责管理，从 2、审计人员补充I、J列（目的是判断租赁合同和账面信息是否能够形成数据勾兑，如果对不上 审计人 租赁结束日 税后租金（年） 测算合同租金

讲师：肖恩 一、理解篇 （一）当期所得税测算逻辑 （二）考虑纳税调整事项（永久性差异）的当期所得税、小案例 （三）递延所得税和当期所得税（暂时性差异）、小案例 二、实务测算案例及总结 （一）先测算递延所得税，再测算当期所得税、大案例 （二）总结 本科目特殊，距离生活化场景较远。按照新的逻辑讲解。 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、理解篇 （一）当期所得税测算逻辑 1.如果不考虑纳

讲师：肖恩 预付账款审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、IPO案例：通过预付账款的资金占用案例（☆☆☆） • 四、本课总结（☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 各科目底稿审计思路的核心内容： 一、报表项目的认定

讲师：肖恩 与联营企业的顺逆流交易及穿透 • 一、理论：与联营企业的顺逆流交易原理（☆☆） • 二、案例：不同情况单体/合并会计处理及推导（☆☆☆） • 三、IPO案例：顺逆流交易中的风险及穿透程序（☆☆☆） • 四、总结（☆☆） 课程收录于长期股权投资底稿 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、理论：与联营企业的顺逆流交易原理 投资企业 联营企业 2、背景：投资企业对联营企业持股20%

讲师：肖恩 长期股权投资审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、IPO案例：明股实债、联营企业顺逆流交易及穿透（☆☆☆） • 四、总结（☆☆） 明股实债、顺逆流交易，见后三节内容。 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 我们再

讲师：肖恩 销售费用审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、复杂情况：联系新收入准则注意要点（☆☆☆） • 四、本课总结：思路总结（☆☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 各科目底稿审计思路的核心内容： 一、报表项目的

讲师：肖恩，一名热爱婚礼主持的注册会计师 货币资金审计达到什么目的？如何自己把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序（☆☆） • 二、程序精讲：结合用空白表格搭建有思想的底稿（☆☆☆） • 三、案例讲解：常规程序外如何发现其他问题（☆☆☆） • 四、总结（☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、八大会计师事务所项目 经理，具有多个行业年报审计、 IPO审计、尽职调查、清产核 资等类型的审计经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 我们一起来回顾

讲师：肖恩 财务费用审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、复杂情况：已实现和未实现汇兑损益、贴现息处理变化（☆☆☆） • 四、本课总结：思路总结（☆☆☆） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 各科目底稿审计思路的核心内容：

讲师：肖恩 新金融工具准则对金融资产的分类 1、金融资产的分类判断标准： （1）业务模式 企业管理金融资产的业务模式是：收取合同现金流量、出售金融资产还是 两者兼有。 （2）合同现金流量特征 相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 新金融工具准则对金融资产的分类 2、依据业务模式和合同现金流量特征，可以将金融资产划分为： 具体分类 条件 科目 以摊余成本计量的金融资产 同时满足收取合同现金流、本 金及利息 债权投资 以公允价值

讲师：肖恩 营业收入审计达到什么目的？如何把握过程？ • 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计/理解程序（☆☆） • 二、程序精讲：用空白表格搭建出有思想的底稿（☆☆☆） • 三、本课总结（☆☆☆） 我们的程序大多做在应收账款，收入就讲一些从损益科目的 角度的分析性程序。（应收侧重客户、收入侧重产品） 课程安排 讲师介绍：肖恩，中国注册会 计师、项目经理，具有多个行 业年报审计、IPO审计、尽职 调查、清产核资等类型的审计 经验。 一、建立思路：依据科目类型，联系生活设计程序 •